Cách diễn giải kết quả chi phí lao động của bạn
Bảng dưới đây phân tách những gì thường tạo nên phần trăm gánh nặng cho một người sử dụng lao động Hoa Kỳ, dựa trên các danh mục được theo dõi trong khảo sát Chi phí Người sử dụng Lao động cho Thù lao Nhân viên của BLS.
| Thành phần gánh nặng | Phần điển hình của lương | Ghi chú |
|---|---|---|
| Bắt buộc theo luật (FICA, FUTA/SUTA, bồi thường lao động) | ≈8–12% | An sinh Xã hội 6,2% + Medicare 1,45% phần người sử dụng lao động, cộng thất nghiệp và bồi thường lao động |
| Y tế và các bảo hiểm khác | ≈8–15% | Thay đổi rộng theo độ dồi dào của kế hoạch và mức đóng góp của người sử dụng lao động |
| Nghỉ phép có lương (nghỉ mát, ngày lễ, nghỉ ốm) | ≈5–8% | Lương cho thời gian không làm việc trải trên số giờ làm việc |
| Đóng góp hưu trí và lương bổ sung | ≈3–8% | Đóng góp 401(k), tiền thưởng, phụ cấp làm thêm giờ |
- Các khoảng phản ánh mức trung bình khu vực tư nhân từ ECEC của BLS; người sử dụng lao động riêng lẻ có thể nằm ngoài chúng, và các khác biệt theo công đoàn, tiểu bang và ngành là lớn.
- Nếu năng lực có thể tính phí quan trọng (các công ty dịch vụ), hãy dùng số giờ năng suất thay vì số giờ được trả trong trường số giờ — thời gian nghỉ có lương và thời gian nhàn rỗi làm giảm số giờ mà chi phí được thu hồi trên đó.
- Chi phí chung như không gian làm việc, thiết bị, phần mềm và đào tạo không phải là một phần của gánh nặng lương cổ điển nhưng đôi khi được cộng thêm cho một mức đầy đủ gánh nặng.
- Ước tính mang tính giáo dục cho lập kế hoạch và tính chi phí, không phải lời khuyên kế toán, thuế hay luật lao động.
Chi phí lao động đầy đủ gánh nặng là gì?
Chi phí lao động đầy đủ gánh nặng là tổng số tiền mà một người sử dụng lao động chi để thuê một người lao động, không chỉ là mức lương mà người lao động thấy. Ngoài lương gộp, người sử dụng lao động Hoa Kỳ phải trả thuế lương (An sinh Xã hội và Medicare theo FICA, bảo hiểm thất nghiệp liên bang và tiểu bang), phí bồi thường lao động, và thường đóng góp vào bảo hiểm y tế, kế hoạch hưu trí và nghỉ phép có lương. Loạt Chi phí Người sử dụng Lao động cho Thù lao Nhân viên (ECEC) của Cục Thống kê Lao động cho thấy nhất quán các phúc lợi và chi phí bắt buộc theo luật ở khoảng 30% tổng thù lao cho người lao động khu vực tư nhân — tương đương, một gánh nặng khoảng 40% trên lương tính trung bình, với 25–40% là một khoảng phổ biến tùy độ dồi dào của phúc lợi.
Phần trăm gánh nặng chuyển một mức lương thành một mức có thể tính phí hoặc lập ngân sách: một mức lương $25 ở gánh nặng 35% là một mức đầy đủ gánh nặng $33,75. Các doanh nghiệp dùng con số này để tính chi phí công việc, định giá dịch vụ, đấu thầu hợp đồng, và so sánh nhân viên với nhà thầu, vì định giá công việc theo lương cơ bản sẽ đánh giá thấp chi phí một cách có hệ thống và bào mòn biên lợi nhuận.
Gánh nặng thay đổi theo người sử dụng lao động và vai trò: các thuế bắt buộc theo luật một mình cộng thêm khoảng 8–12%, trong khi phúc lợi y tế và hưu trí dồi dào, tiền thưởng và nghỉ phép có lương hào phóng đẩy tổng gánh nặng về phía 40% hoặc hơn. Chi phí chung như không gian văn phòng, thiết bị và phần mềm đôi khi được cộng thêm trên đó cho một chi phí đầy đủ gánh nặng, điều mà máy tính này để cho con số gánh nặng của người dùng.
Cách sử dụng máy tính chi phí lao động này
- Nhập lương giờ cơ bản của nhân viên.
- Nhập phần trăm gánh nặng lao động — thuế lương, bảo hiểm và phúc lợi dưới dạng một phần của lương; 25–40% là điển hình cho người sử dụng lao động Hoa Kỳ theo dữ liệu thù lao của BLS, với riêng các chi phí theo luật khoảng 8–12%.
- Nhập số giờ nhân viên làm mỗi tháng (khoảng 160 cho toàn thời gian chuẩn, trước khi trừ thời gian nghỉ có lương).
- Xem mức lương giờ đầy đủ gánh nặng, chi phí lao động hàng tháng và chi phí năm hóa.
- Ví dụ minh họa: một lương giờ $25 với gánh nặng 35% cho ra một mức đầy đủ gánh nặng $33,75; ở 160 giờ mỗi tháng, nhân viên tốn $5.400 mỗi tháng, hoặc $64.800 mỗi năm.
Công thức đằng sau chi phí lao động
Mức đầy đủ gánh nặng nhân lương với một cộng phần gánh nặng. Chi phí hàng tháng nhân mức đầy đủ gánh nặng với số giờ làm, và con số hàng năm nhân chi phí hàng tháng với mười hai. Phần trăm gánh nặng nên bao gồm mọi thứ được trả vì nhân viên tồn tại — thuế theo luật, bảo hiểm và phúc lợi — biểu thị dưới dạng một phần của lương cơ bản.
Sai lầm thường gặp
- Lập ngân sách hoặc định giá theo lương cơ bản — bỏ sót một gánh nặng 35% trên một lương $25 đánh giá thấp chi phí $8,75 cho mỗi giờ làm việc.
- Áp dụng gánh nặng lên lương ròng thay vì lương gộp; gánh nặng được tính trên lương gộp.
- Dùng số giờ được trả thay vì số giờ năng suất khi thiết lập mức tính phí, làm trải chi phí trên các giờ không tạo ra doanh thu.
- Cho rằng một phần trăm gánh nặng phù hợp với mọi nhân viên — gánh nặng khác nhau theo mức lương (mức trần ở một số thuế), mức phúc lợi và tiểu bang.
- So sánh lương của một nhân viên trực tiếp với mức của một nhà thầu; mức của nhà thầu phải trang trải gánh nặng riêng của họ, nên phép so sánh công bằng là chi phí đầy đủ gánh nặng so với mức.
Câu hỏi thường gặp
Một nhân viên thực sự tốn bao nhiêu mỗi giờ?
Lương cơ bản nhân một cộng phần trăm gánh nặng. Một nhân viên $25 mỗi giờ với gánh nặng 35% cho thuế lương, bảo hiểm và phúc lợi tốn $33,75 mỗi giờ đầy đủ gánh nặng, hoặc $5.400 mỗi tháng ở 160 giờ. Dữ liệu Chi phí Người sử dụng Lao động cho Thù lao Nhân viên của BLS cho thấy phúc lợi và chi phí bắt buộc cộng thêm khoảng 25–40% trên lương đối với người sử dụng lao động khu vực tư nhân Hoa Kỳ điển hình.
Tôi nên bao gồm những gì trong phần trăm gánh nặng lao động?
Mọi thứ mà người sử dụng lao động trả vì nhân viên tồn tại, biểu thị dưới dạng một phần của lương gộp: phần người sử dụng lao động của FICA (6,2% An sinh Xã hội + 1,45% Medicare), thuế thất nghiệp liên bang và tiểu bang, phí bồi thường lao động, đóng góp bảo hiểm y tế và các bảo hiểm khác, đóng góp hưu trí, và chi phí thời gian nghỉ có lương. Một số doanh nghiệp cũng cộng thêm chi phí chung được phân bổ (không gian làm việc, thiết bị) để đạt một mức đầy đủ gánh nặng.
Tỷ lệ gánh nặng lao động điển hình tại Hoa Kỳ là bao nhiêu?
Khoảng 25–40% lương đối với người sử dụng lao động khu vực tư nhân, theo loạt Chi phí Người sử dụng Lao động cho Thù lao Nhân viên của BLS, trong đó phúc lợi cộng chi phí bắt buộc theo luật trung bình khoảng 30% tổng thù lao. Riêng các chi phí theo luật (FICA, thất nghiệp, bồi thường lao động) chạy khoảng 8–12%; phần còn lại phụ thuộc vào độ dồi dào của gói y tế, hưu trí và nghỉ phép có lương. Người sử dụng lao động chính phủ và công đoàn thường chạy cao hơn.
Chi phí lao động khác nhau như thế nào giữa một nhân viên và một nhà thầu?
Chi phí của một nhân viên là lương cộng gánh nặng — thuế, bảo hiểm, phúc lợi — điều mà máy tính này tính. Mức được báo của một nhà thầu độc lập phải trang trải thuế tự doanh, bảo hiểm và thời gian không được trả của họ, nên mức của nhà thầu thường vượt lương của nhân viên cho cùng công việc. IRS áp dụng các phép kiểm tra phân loại cụ thể; phân loại sai nhân viên thành nhà thầu mang các hậu quả pháp lý và thuế.
Vì sao dùng 160 giờ mỗi tháng?
Nó xấp xỉ công việc toàn thời gian: 40 giờ × 52 tuần ÷ 12 tháng ≈ 173 giờ được trả, trừ ngày lễ và một ít nghỉ phép, rơi vào gần 160 giờ làm việc trong một tháng điển hình. Để tính chi phí công việc có thể tính phí, con số liên quan còn thấp hơn nữa — số giờ năng suất sau các cuộc họp, đào tạo và quản trị — điều làm tăng chi phí thực tế mỗi giờ có thể tính phí lên trên mức đầy đủ gánh nặng hiển thị.
Tài liệu tham khảo
- U.S. Bureau of Labor Statistics (BLS). Employer Costs for Employee Compensation (ECEC) — news release and data tables. bls.gov.
- Internal Revenue Service (IRS). Publication 15 (Circular E), Employer's Tax Guide — FICA and FUTA rates. irs.gov.
- U.S. Small Business Administration (SBA). How much does an employee cost you? sba.gov.
- Internal Revenue Service (IRS). Independent contractor (self-employed) or employee? — worker classification. irs.gov.