इनकम स्टेटमेंट पर EBIT कहां आता है
EBIT राजस्व से नेट इनकम तक के मानक इनकम-स्टेटमेंट वॉटरफॉल का एक चरण है; नीचे दी गई तालिका दिखाती है कि हर चरण में क्या घटाया जाता है।
| इनकम स्टेटमेंट लाइन | गणना का तरीका | क्या घटाया जाता है |
|---|---|---|
| ग्रॉस प्रॉफिट | राजस्व − COGS | केवल कॉस्ट ऑफ गुड्स सोल्ड |
| EBIT (ऑपरेटिंग इनकम) | ग्रॉस प्रॉफिट − ऑपरेटिंग खर्च | COGS और ऑपरेटिंग खर्च |
| प्री-टैक्स इनकम (EBT) | EBIT − ब्याज खर्च | ब्याज खर्च भी घटाया जाता है |
| नेट इनकम | EBT − इनकम टैक्स खर्च | इनकम टैक्स खर्च भी घटाया जाता है |
- कई इनकम स्टेटमेंट पर EBIT को ऑपरेटिंग इनकम या ऑपरेटिंग प्रॉफिट भी कहा जाता है; ये शब्द एक ही आंकड़े का वर्णन करते हैं।
- यह कैलकुलेटर एक पहले से बने नेट इनकम आंकड़े से शुरू कर ब्याज और टैक्स वापस जोड़ने के बजाय सीधे राजस्व, COGS, और ऑपरेटिंग खर्च से EBIT की गणना करता है — जब समान अंतर्निहित आंकड़ों का उपयोग किया जाता है तो दोनों तरीके एक ही परिणाम देते हैं।
EBIT क्या है?
EBIT, यानी ब्याज और टैक्स से पहले की कमाई, राजस्व माइनस कॉस्ट ऑफ गुड्स सोल्ड माइनस ऑपरेटिंग खर्च के बराबर है। यह फाइनेंसिंग निर्णयों (ब्याज) और टैक्स क्षेत्राधिकार (टैक्स) के प्रभाव लागू होने से पहले किसी कंपनी की सामान्य व्यावसायिक गतिविधियों से जनरेट की गई लाभप्रदता को दर्शाता है, और यह इनकम स्टेटमेंट पर ऑपरेटिंग इनकम या ऑपरेटिंग प्रॉफिट के रूप में दिखाई देता है — मानक वित्तीय रिपोर्टिंग में ये शब्द परस्पर बदले जाते हैं।
EBIT एक विशिष्ट तरीके से EBITDA से अलग है: EBIT में अभी भी डेप्रिसिएशन और एमॉर्टाइज़ेशन को एक खर्च के रूप में शामिल किया जाता है, जबकि EBITDA इन नॉन-कैश चार्ज को EBIT के ऊपर वापस जोड़ता है। EBIT इंटरेस्ट कवरेज अनुपात (EBIT ÷ ब्याज खर्च) में इस्तेमाल होने वाला अंश भी है, जो किसी कंपनी की अपनी ऑपरेटिंग कमाई से ब्याज चुकाने की क्षमता का एक मानक माप है।
इस EBIT कैलकुलेटर का उपयोग कैसे करें
- अवधि के लिए कुल राजस्व दर्ज करें।
- कॉस्ट ऑफ गुड्स सोल्ड (COGS) दर्ज करें — बेची गई चीज़ों के उत्पादन की प्रत्यक्ष लागत।
- ऑपरेटिंग खर्च दर्ज करें, जैसे सेलिंग, जनरल, और एडमिनिस्ट्रेटिव लागत।
- EBIT, ऑपरेटिंग मार्जिन, और ग्रॉस प्रॉफिट पढ़ें।
EBIT के पीछे का फॉर्मूला
EBIT की गणना इनकम स्टेटमेंट से सीधे राजस्व में से कॉस्ट ऑफ गुड्स सोल्ड और ऑपरेटिंग खर्च घटाकर की जाती है। ऑपरेटिंग मार्जिन EBIT को राजस्व के प्रतिशत के रूप में व्यक्त करता है, यह दिखाते हुए कि ब्याज और टैक्स से पहले हर बिक्री डॉलर से कितना ऑपरेटिंग प्रॉफिट जनरेट होता है।
सामान्य गलतियां
- EBIT को EBITDA के साथ भ्रमित करना — EBIT में अभी भी डेप्रिसिएशन और एमॉर्टाइज़ेशन को एक खर्च के रूप में शामिल किया जाता है, जबकि EBITDA इन्हें वापस जोड़ता है।
- कॉस्ट ऑफ गुड्स सोल्ड को ऑपरेटिंग खर्च से बाहर छोड़ना, या इसे डबल-काउंट करना, जो ग्रॉस प्रॉफिट और EBIT दोनों को विकृत करता है।
- EBIT को नेट इनकम के समान मानना; EBIT की गणना ब्याज और टैक्स घटाने से पहले की जाती है।
- उस संदर्भ के लिए अपेक्षाओं को समायोजित किए बिना बहुत अलग लागत संरचनाओं वाली इंडस्ट्रीज़ में EBIT या ऑपरेटिंग मार्जिन की तुलना करना।
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
EBIT क्या है?
EBIT का मतलब है ब्याज और टैक्स से पहले की कमाई। यह राजस्व माइनस कॉस्ट ऑफ गुड्स सोल्ड माइनस ऑपरेटिंग खर्च के बराबर है, और इसे आमतौर पर ऑपरेटिंग इनकम या ऑपरेटिंग प्रॉफिट भी कहा जाता है।
EBIT और EBITDA में क्या अंतर है?
EBIT में डेप्रिसिएशन और एमॉर्टाइज़ेशन को एक खर्च के रूप में शामिल किया जाता है, जबकि EBITDA इन नॉन-कैश चार्ज को EBIT के ऊपर वापस जोड़ता है। इसलिए सकारात्मक डेप्रिसिएशन और एमॉर्टाइज़ेशन वाली कंपनी के लिए EBITDA हमेशा EBIT के बराबर या उससे अधिक होता है।
इंटरेस्ट कवरेज अनुपात में EBIT का उपयोग क्यों किया जाता है?
इंटरेस्ट कवरेज अनुपात (EBIT ÷ ब्याज खर्च) मापता है कि ऑपरेटिंग कमाई ब्याज दायित्वों को कितनी बार कवर कर सकती है। नेट इनकम के बजाय EBIT इस्तेमाल किया जाता है क्योंकि यह फाइनेंसिंग लागत लागू होने से पहले की कमाई को दर्शाता है, जो लेंडर और विश्लेषक उन्हीं फाइनेंसिंग लागतों के मुकाबले तुलना करना चाहते हैं।
क्या EBIT और ऑपरेटिंग इनकम एक ही चीज़ हैं?
हां। EBIT और ऑपरेटिंग इनकम एक ही आंकड़ा हैं और अधिकतर इनकम स्टेटमेंट पर ये शब्द परस्पर बदले जाते हैं, दोनों का मतलब है राजस्व माइनस कॉस्ट ऑफ गुड्स सोल्ड माइनस ऑपरेटिंग खर्च।
एक अच्छा ऑपरेटिंग मार्जिन क्या है?
ऑपरेटिंग मार्जिन के लिए कोई एक सार्वभौमिक बेंचमार्क नहीं है; सामान्य मार्जिन इंडस्ट्री, प्रतिस्पर्धी तीव्रता, और बिज़नेस मॉडल के अनुसार काफी भिन्न होते हैं। ऑपरेटिंग मार्जिन तब सबसे सार्थक होता है जब इसकी तुलना समान सेक्टर की समान कंपनियों से या उसी कंपनी के अपने ट्रेंड से समय के साथ की जाए।
संदर्भ
- Financial Accounting Standards Board (FASB). Accounting Standards Codification, Topic 220, Income Statement. fasb.org.
- Damodaran A. Investment Valuation: Tools and Techniques for Determining the Value of Any Asset. Wiley.
- Brealey RA, Myers SC, Allen F. Principles of Corporate Finance. McGraw-Hill Education.
- U.S. Small Business Administration. Understanding financial statements. sba.gov.