Hiểu ước tính lương hưu của bạn
Bảng dưới đây cho thấy cùng tỷ lệ tích lũy 1,5% tạo ra tỷ lệ thay thế thu nhập khác nhau tùy số năm phục vụ, minh họa vì sao số năm phục vụ là một yếu tố quan trọng ngang với chính tỷ lệ tích lũy.
| Số năm phục vụ (ở tỷ lệ tích lũy 1,5%) | Tỷ lệ thay thế thu nhập xấp xỉ |
|---|---|
| 10 năm | 15% lương cuối cùng |
| 20 năm | 30% lương cuối cùng |
| 30 năm (mặc định của máy tính) | 45% lương cuối cùng |
| 40 năm | 60% lương cuối cùng |
- Máy tính này áp dụng công thức phúc lợi xác định chuẩn tổng quát; quy tắc kế hoạch thực tế — bao gồm định nghĩa lương chính xác (một năm cuối duy nhất so với trung bình nhiều năm), bất kỳ giới hạn tích lũy tối đa nào, giảm trừ nghỉ hưu sớm, và điều chỉnh chi phí sinh hoạt — khác nhau tùy kế hoạch và có thể thay đổi đáng kể phúc lợi thực tế so với ước tính chung này.
- Công thức lương hưu khu vực công (đối với giáo viên, an toàn công cộng, và các nhân viên chính phủ khác) thường được đặt ra bởi luật tiểu bang hoặc địa phương và có thể khác biệt đáng kể so với quy ước khu vực tư nhân, bao gồm tỷ lệ tích lũy, yêu cầu quyền lợi, và định nghĩa lương khác nhau.
- EBSA thuộc Bộ Lao động Hoa Kỳ lưu ý rằng các kế hoạch phúc lợi xác định, khác với kế hoạch đóng góp xác định, đặt rủi ro đầu tư lên người sử dụng lao động (hoặc, đối với nhiều kế hoạch công, thực thể chính phủ tài trợ) để tài trợ cho phúc lợi dựa trên công thức đã hứa, thay vì lên hiệu suất tài khoản riêng của nhân viên.
Lương hưu phúc lợi xác định là gì?
Lương hưu phúc lợi xác định là một kế hoạch hưu trí hứa hẹn một số tiền phúc lợi cụ thể khi nghỉ hưu, được tính bằng một công thức dựa trên các yếu tố như lương và số năm phục vụ, thay vì phụ thuộc vào hiệu suất của một tài khoản đầu tư cá nhân như một kế hoạch đóng góp xác định (chẳng hạn 401(k)) làm. Cơ quan An ninh Phúc lợi Nhân viên (EBSA) thuộc Bộ Lao động Hoa Kỳ mô tả các kế hoạch phúc lợi xác định nhìn chung được tài trợ và quản lý bởi người sử dụng lao động, với người sử dụng lao động chịu rủi ro đầu tư để đáp ứng phúc lợi đã hứa.
Công thức phúc lợi xác định phổ biến nhất, và công thức mà máy tính này áp dụng, nhân một tỷ lệ tích lũy (một phần trăm do kế hoạch cụ thể đặt ra, thường trong khoảng 1% đến 2% mỗi năm phục vụ) với số năm phục vụ và với lương cuối cùng hoặc lương trung bình cuối cùng (thường là trung bình của vài năm thu nhập cao nhất, tùy vào quy tắc cụ thể của kế hoạch).
Công thức kế hoạch lương hưu thực tế thay đổi đáng kể tùy người sử dụng lao động, loại kế hoạch, và khu vực pháp lý — một số kế hoạch sử dụng lương trung bình cuối cùng trong ba hoặc năm năm thay vì một con số lương cuối cùng duy nhất, một số giới hạn số năm phục vụ hoặc tỷ lệ tích lũy ở một số mức nhất định, và các kế hoạch khu vực công đặc biệt thường có công thức được đặt ra bởi luật tiểu bang hoặc địa phương. Máy tính này áp dụng công thức chuẩn tổng quát và nên được kiểm tra so với bảng phúc lợi chính thức của một kế hoạch cụ thể để có con số thẩm quyền.
Cách sử dụng máy tính lương hưu này
- Nhập lương cuối cùng, hoặc lương trung bình cuối cùng theo định nghĩa của kế hoạch lương hưu cụ thể.
- Nhập tổng số năm phục vụ theo kế hoạch.
- Nhập tỷ lệ tích lũy của kế hoạch — phần trăm lương kiếm được dưới dạng phúc lợi lương hưu hàng năm mỗi năm phục vụ, được tìm thấy trong bản mô tả kế hoạch tóm tắt.
- Xem lương hưu hàng năm ước tính, lương hưu hàng tháng tương ứng, và tỷ lệ thay thế thu nhập (lương hưu dưới dạng phần trăm lương cuối cùng).
Công thức đằng sau ước tính lương hưu
Công thức phúc lợi xác định chuẩn nhân tỷ lệ tích lũy với số năm phục vụ với lương cuối cùng (hoặc lương trung bình cuối cùng) để tạo ra lương hưu hàng năm ước tính. Đây là quy ước chung được sử dụng trên nhiều kế hoạch phúc lợi xác định, dù định nghĩa lương cụ thể, bất kỳ giới hạn nào về số năm phục vụ, và tỷ lệ tích lũy chính xác đều do quy tắc riêng của mỗi kế hoạch đặt ra.
Trên ví dụ mặc định của máy tính — lương cuối cùng $80.000, 30 năm phục vụ, và tỷ lệ tích lũy 1,5% — lương hưu hàng năm ước tính là $36.000,00, hoặc $3.000,00 mỗi tháng, thể hiện tỷ lệ thay thế 45,0% của lương cuối cùng $80.000.
Những lỗi thường gặp
- Sử dụng một ước tính thô về lương cuối cùng thay vì định nghĩa lương cụ thể của kế hoạch — nhiều kế hoạch sử dụng lương trung bình cuối cùng trong ba hoặc năm năm thay vì lương của một năm cuối duy nhất, có thể tạo ra kết quả khác với công thức chung này.
- Cho rằng mọi kế hoạch sử dụng cùng tỷ lệ tích lũy — tỷ lệ tích lũy thay đổi đáng kể tùy người sử dụng lao động và kế hoạch, và nên được xác nhận từ bản mô tả kế hoạch tóm tắt thay vì giả định.
- Bỏ qua các giới hạn đặc thù của kế hoạch về số năm phục vụ hoặc phần trăm tích lũy tối đa, mà một số kế hoạch áp dụng và công thức chung này không tự động tính đến.
- Bỏ qua giảm trừ nghỉ hưu sớm — nhiều kế hoạch phúc lợi xác định giảm phúc lợi được tính nếu các khoản trả bắt đầu trước độ tuổi nghỉ hưu bình thường của kế hoạch, mà máy tính này không mô hình hóa.
- Coi ước tính này là con số phúc lợi chính thức của kế hoạch — bảng phúc lợi chính thức của người quản lý kế hoạch, được tính theo các điều khoản pháp lý chính xác của kế hoạch, là nguồn thẩm quyền cho một số tiền lương hưu dự kiến thực tế.
Câu hỏi thường gặp
Lương hưu phúc lợi xác định được tính như thế nào?
Công thức lương hưu phúc lợi xác định chuẩn nhân tỷ lệ tích lũy của kế hoạch với số năm phục vụ của nhân viên với lương cuối cùng (hoặc lương trung bình cuối cùng). Trên ví dụ mặc định của máy tính — tỷ lệ tích lũy 1,5%, 30 năm phục vụ, lương $80.000 — lương hưu hàng năm ước tính là $36.000, thay thế 45% lương cuối cùng.
Tỷ lệ tích lũy trong một kế hoạch lương hưu là gì?
Tỷ lệ tích lũy là phần trăm lương mà một nhân viên kiếm được hướng tới phúc lợi lương hưu hàng năm của họ cho mỗi năm phục vụ theo kế hoạch, thường trong khoảng 1% đến 2% mỗi năm, dù tỷ lệ chính xác được đặt riêng bởi mỗi kế hoạch lương hưu cụ thể và được công bố trong bản mô tả kế hoạch tóm tắt của nó.
Sự khác biệt giữa kế hoạch phúc lợi xác định và đóng góp xác định là gì?
Một kế hoạch phúc lợi xác định, như một lương hưu truyền thống, hứa hẹn một phúc lợi dựa trên công thức cụ thể khi nghỉ hưu và đặt rủi ro đầu tư của việc tài trợ cho lời hứa đó lên người sử dụng lao động. Một kế hoạch đóng góp xác định, như 401(k), thay vào đó xác định số tiền đóng góp và để hiệu suất đầu tư của tài khoản quyết định số dư cuối cùng, đặt rủi ro đầu tư lên nhân viên.
Máy tính này có sử dụng quy tắc kế hoạch chính xác của tôi không?
Không. Máy tính này áp dụng công thức phúc lợi xác định chuẩn tổng quát (tỷ lệ tích lũy × số năm phục vụ × lương cuối cùng). Các kế hoạch thực tế thường có quy tắc riêng cụ thể — chẳng hạn lấy trung bình lương trong nhiều năm, giới hạn số năm phục vụ, hoặc giảm phúc lợi cho nghỉ hưu sớm — mà ước tính chung này không nắm bắt; bảng phúc lợi chính thức của kế hoạch là nguồn thẩm quyền.
Tỷ lệ thay thế thu nhập trong lập kế hoạch hưu trí là gì?
Tỷ lệ thay thế thu nhập là phần trăm lương trước khi nghỉ hưu mà một phúc lợi hưu trí — lương hưu, An sinh Xã hội, các khoản rút tiết kiệm, hoặc kết hợp — dự kiến sẽ thay thế. Máy tính này báo cáo tỷ lệ thay thế chỉ từ phúc lợi lương hưu, không tính đến An sinh Xã hội hoặc tiết kiệm cá nhân, vốn cùng nhau thường tạo nên bức tranh thu nhập hưu trí đầy đủ hơn.
Tài liệu tham khảo
- U.S. Department of Labor, Employee Benefits Security Administration (EBSA). Types of retirement plans: defined benefit plans. dol.gov.
- U.S. Department of Labor, Employee Benefits Security Administration (EBSA). What you should know about your retirement plan. dol.gov.
- Social Security Administration (SSA). Retirement benefits and planning resources. ssa.gov.
- Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC). Your Guaranteed Pension: benefit calculation basics. pbgc.gov.