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In den meisten Bundesstaaten gilt das Bestimmungslandprinzip: Maßgeblich ist der Satz am Ort, an dem die Ware übergeben wird, nicht am Sitz des Verkäufers. Deshalb können eine Onlinebestellung und ein Ladenkauf beim selben Händler unterschiedlich besteuert sein.
| Situation | Welcher Satz gilt |
|---|---|
| Kauf im Laden | Der kombinierte Satz am Standort des Ladens |
| Gelieferte oder versandte Bestellung | In den meisten Staaten der kombinierte Satz der Lieferadresse |
| Digitale Güter und Dienste | Je nach Bundesstaat unterschiedlich; viele besteuern manche digitalen Produkte und andere nicht |
| Lebensmittel, Medikamente, Kleidung | Häufig befreit oder ermäßigt, je nach Bundesstaat |
- Kombinierte Sätze ändern sich häufig, weil Kommunen Bezirkssteuern einführen oder anpassen. Prüfen Sie den aktuellen Satz für die konkrete Adresse, bevor Sie ihn für Erklärung oder Rechnung verwenden.
- Befreiungen und ermäßigte Sätze für Kategorien wie Lebensmittel, verschreibungspflichtige Medikamente und Kleidung sind verbreitet und hier nicht abgebildet: Dieser Rechner wendet einen Satz auf den gesamten Betrag an.
Was die Sales Tax ist
Die Sales Tax in den Vereinigten Staaten wird beim Verkauf auf den Endverbrauch erhoben, und zwar von den Bundesstaaten und Kommunen, nicht vom Bund. Der Satz, den Kundinnen und Kunden zahlen, ist daher ein kombinierter Satz: der bundesstaatliche plus alles, was County, Stadt oder Sonderbezirke aufschlagen.
Die kombinierten Sätze gehen weit auseinander. In der Halbjahresauswertung 2026 der Tax Foundation liegt Louisiana mit 10,13% an der Spitze, gefolgt von Tennessee mit 9,61%, Washington mit 9,57%, Arkansas mit 9,48% und Alabama mit 9,46%. Vier Bundesstaaten erheben überhaupt keine allgemeine Verkaufssteuer — Delaware, Montana, New Hampshire und Oregon —, während Alaska keine landesweite, wohl aber kommunale Steuern kennt.
Die Sales Tax unterscheidet sich von der Mehrwertsteuer darin, wo sie erhoben wird. Sie fällt einmal an, beim Endverbraucher; die Mehrwertsteuer fällt auf jeder Produktionsstufe an, mit Anrechnung der bereits gezahlten Steuer. Auf einem Kassenbon sieht die Rechnung gleich aus, weshalb dieser Rechner beiden dient, gleichwertig sind die Systeme aber nicht.
So verwenden Sie den Rechner
- Wählen Sie, ob der eingegebene Betrag der Nettopreis ist oder ein Bruttobetrag, der die Steuer bereits enthält.
- Geben Sie den Betrag ein.
- Geben Sie den kombinierten Satz ein, der am Verkaufsort gilt — den bundesstaatlichen plus alle kommunalen, nicht nur den bundesstaatlichen.
- Lesen Sie Steuer, Nettopreis und Bruttobetrag ab. Alle drei werden in beiden Richtungen angezeigt.
Die Formel hinter der Sales Tax
Das Aufschlagen ist eine einfache Multiplikation: Die Steuer ist der Nettopreis mal dem Satz, und der Bruttobetrag ist die Summe aus beiden.
Das Herausrechnen aus einem Bruttobetrag ist die Stelle, an der Fehler passieren. Der Bruttobetrag ist der Nettopreis mal eins plus dem Satz, also führt der Weg zurück über eine Division durch eins plus den Satz. Den Bruttobetrag mit dem Satz zu multiplizieren überschätzt die Steuer, weil der Satz dann auch auf die Steuer selbst angewandt wird.
Häufige Fehler
- Einen Bruttobetrag mit dem Steuersatz zu multiplizieren, um die Steuer zu finden. Teilen Sie stattdessen durch eins plus den Satz; bei 7,25% überschätzt die Abkürzung die Steuer um rund 7%.
- Nur den bundesstaatlichen Satz zu nehmen. Gezahlt wird der kombinierte Satz aus Staat und Kommune, der mehrere Punkte höher liegen kann.
- Den kommunalen Satz des Verkäufers auf eine gelieferte Bestellung in einem Bestimmungsland-Staat anzuwenden.
- Einen Satz auf einen Warenkorb anzuwenden, der steuerpflichtige und befreite Artikel mischt.
- Sales Tax und Mehrwertsteuer als austauschbar zu behandeln. Auf einem einzelnen Bon stimmt die Rechnung überein, die Systeme, Registrierungspflichten und Erstattungsregeln nicht.
Häufig gestellte Fragen
Wie berechne ich die Sales Tax auf einen Preis?
Multiplizieren Sie den Nettopreis mit dem kombinierten Satz als Dezimalzahl und addieren Sie ihn. Bei einem Artikel für 100 $ und einem kombinierten Satz von 7,25% beträgt die Steuer 7,25 $ und der Bruttobetrag 107,25 $.
Wie ermittle ich die in einem Bruttobetrag enthaltene Steuer?
Teilen Sie den Bruttobetrag durch eins plus den Satz, um den Nettopreis zu erhalten, und ziehen Sie dann ab. 107,25 $ bei 7,25% ergeben 107,25 / 1,0725 = 100,00 $, die Steuer beträgt also 7,25 $. 107,25 mit 0,0725 zu multiplizieren ergibt 7,78 $ und ist falsch, weil der Satz dann auch auf die Steuer wirkt.
Welche US-Bundesstaaten haben keine Sales Tax?
Delaware, Montana, New Hampshire und Oregon erheben weder auf Landes- noch auf kommunaler Ebene eine allgemeine Verkaufssteuer. Alaska hat keine landesweite Steuer, viele Kommunen dort erheben jedoch eine, sodass ein Kauf trotzdem besteuert sein kann.
Welcher Bundesstaat hat die höchste Sales Tax?
Nach den Halbjahreszahlen 2026 der Tax Foundation hat Louisiana mit 10,13% den höchsten durchschnittlichen kombinierten Satz aus Staat und Kommune, gefolgt von Tennessee mit 9,61%, Washington mit 9,57%, Arkansas mit 9,48% und Alabama mit 9,46%.
Ist die Sales Tax dasselbe wie die Mehrwertsteuer?
Nein. Die Sales Tax wird einmal erhoben, beim Endverbraucher, im Moment des Verkaufs. Die Mehrwertsteuer fällt auf jeder Stufe von Produktion und Vertrieb an, wobei Unternehmen die auf Vorleistungen gezahlte Steuer anrechnen. Auf einem Verbraucherbon wird gleich gerechnet, die zugrunde liegenden Systeme und Pflichten unterscheiden sich aber.
Quellenangaben
- Tax Foundation. State and Local Sales Tax Rates, Midyear 2026. taxfoundation.org — combined state and local averages, with Louisiana highest at 10.13% and four states levying no general sales tax.
- Tax Foundation. State and Local Sales Tax Rates, 2026. taxfoundation.org.
- Streamlined Sales Tax Governing Board. Streamlined Sales and Use Tax Agreement — sourcing rules for destination-based taxation. streamlinedsalestax.org.
- US Supreme Court. South Dakota v. Wayfair, Inc., 585 U.S. 162 (2018) — economic nexus and the obligation of remote sellers to collect sales tax.