Referenz der Steuerstufen 2026
Die folgende Tabelle zeigt die Stufenstruktur, die dieser Rechner verwendet. Es handelt sich um von IRS und HMRC veröffentlichte Referenzwerte zu Bildungszwecken; sie werden jährlich aktualisiert.
| US-Bundessteuerstufe 2026 (ledig) | Grenzsteuersatz |
|---|---|
| 0 $ – 12.400 $ | 10% |
| 12.401 $ – 50.400 $ | 12% |
| 50.401 $ – 105.700 $ | 22% |
| 105.701 $ – 201.775 $ | 24% |
| 201.776 $ – 256.225 $ | 32% |
| 256.226 $ – 640.600 $ | 35% |
| Über 640.600 $ | 37% |
- USA: Dieser Rechner verwendet die IRS-Bundessteuerstufen 2026 für ledige Steuerpflichtige. Für zusammenveranlagte Ehepaare, Haushaltsvorstände und andere Veranlagungsarten gelten abweichende Grenzen. Der Pauschalabzug beträgt 2026 für Ledige 16.100 $; dieser Rechner zieht ihn vom eingegebenen Bruttoeinkommen ab, um das zu versteuernde Einkommen zu erhalten, bevor er die Stufen anwendet. Landes- und Kommunalsteuern sowie Sozial- (6,2%) und Krankenversicherungsbeiträge (1,45%) sind nicht enthalten.
- Vereinigtes Königreich: Dieser Rechner verwendet die HMRC-Einkommensteuerstufen 2026-27 für England, Wales und Nordirland. Die schottischen Sätze weichen vom übrigen Vereinigten Königreich ab und sind nicht abgebildet. Die Sozialversicherungsbeiträge (Class 1 für Arbeitnehmer) sind nicht enthalten und können den Gesamtabzug vom Arbeitslohn erheblich beeinflussen.
- Abschmelzung des britischen Grundfreibetrags: Bei Einkommen über 100.000 £ verringert sich der Grundfreibetrag um 1 £ je 2 £ des übersteigenden Einkommens und entfällt bei 125.140 £ vollständig. Diese Abschmelzung bildet der Rechner ab.
- Diese Steuerangaben dienen als Referenz zu Bildungszwecken. Stufengrenzen und Sätze werden jährlich von der IRS (USA) und der HMRC (Vereinigtes Königreich) angepasst. Ziehen Sie für die tatsächliche Steuererklärung stets die aktuellen amtlichen Vorgaben oder einen Steuerfachmann heran.
Was ist eine progressive Einkommensteuer?
Eine progressive Einkommensteuer belegt aufeinanderfolgende Stufen des zu versteuernden Einkommens mit steigenden Grenzsteuersätzen. Der Satz auf jeden zusätzlichen Dollar oder jedes zusätzliche Pfund steigt mit dem Einkommen, doch nur das Einkommen innerhalb einer Stufe wird mit deren Satz belastet. Der effektive Gesamtsatz liegt daher stets unter dem höchsten gezahlten Grenzsteuersatz — eine Unterscheidung, die häufig missverstanden wird.
In den Vereinigten Staaten kennt die Bundeseinkommensteuer sieben Stufen (10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% und 37% für 2026). Die Grenzen jeder Stufe werden von der IRS jährlich an die Inflation angepasst. Dieser Rechner verwendet die Werte 2026 für ledige Steuerpflichtige: 10% auf Einkommen bis 12.400 $; 12% von 12.400 $ bis 50.400 $; 22% von 50.400 $ bis 105.700 $; 24% von 105.700 $ bis 201.775 $; 32% von 201.775 $ bis 256.225 $; 35% von 256.225 $ bis 640.600 $; und 37% auf Einkommen darüber. Diese Grenzen beziehen sich auf das zu versteuernde Einkommen, also das Bruttoeinkommen nach Abzügen; der Rechner zieht deshalb vom eingegebenen Einkommen zunächst den Pauschalabzug 2026 für Ledige von 16.100 $ ab. Der tatsächliche Einbehalt hängt zudem von Familienstand und Steuergutschriften ab.
Im Vereinigten Königreich sieht das Einkommensteuersystem 2026-27 einen Grundfreibetrag von 12.570 £ vor, auf den keine Steuer anfällt. Einkommen von 12.571 £ bis 50.270 £ wird mit 20% besteuert (Grundsatz), von 50.271 £ bis 125.140 £ mit 40% (erhöhter Satz) und darüber mit 45% (Zusatzsatz). Die Sozialversicherungsbeiträge (National Insurance) sowie die abweichenden schottischen Sätze sind in diesem Rechner nicht enthalten. Die Grenzen werden von der HMRC festgelegt und jährlich im britischen Haushalt aktualisiert.
So verwenden Sie diesen Steuerrechner
- Geben Sie Ihr Bruttojahreseinkommen ein.
- Wählen Sie das Steuersystem: US-Bundessteuer (2026, ledig), britische Einkommensteuer (2026-27) oder einen individuellen Pauschalsatz.
- Bei der individuellen Option geben Sie einen pauschalen Prozentsatz ein.
- Lesen Sie die geschätzte Steuerlast, das Einkommen nach Steuern und den effektiven Steuersatz ab.
- Beachten Sie, dass die US-Ergebnisse Landessteuern sowie Sozial- und Krankenversicherungsbeiträge ausklammern und die britischen Ergebnisse die Sozialbeiträge. Die Werte dienen der Veranschaulichung und nicht der Steuererklärung.
Berechnung der progressiven Steuer
Zuerst wird das zu versteuernde Einkommen ermittelt: Für die USA wird vom eingegebenen Bruttoeinkommen der Pauschalabzug 2026 für Ledige von 16.100 $ abgezogen. Anschließend wird die Steuer berechnet, indem die Stufentabelle durchlaufen wird. Für jede Stufe wird der Teil des zu versteuernden Einkommens, der in ihren Bereich fällt, mit dem Grenzsteuersatz dieser Stufe multipliziert. Die Summe dieser Beträge ergibt die Gesamtsteuer. Der effektive Satz ist die Gesamtsteuer geteilt durch das Bruttoeinkommen, nicht durch das zu versteuernde Einkommen.
Häufig gestellte Fragen
Was ist ein Grenzsteuersatz?
Der Grenzsteuersatz ist der Satz, der auf den nächsten zusätzlichen Dollar (oder Pfund) Einkommen angewendet wird. In einem progressiven System steigt dieser Satz stufenweise mit dem Einkommen. Er gilt nur für das Einkommen innerhalb seiner Stufe — nicht für das gesamte Einkommen. Eine ledige US-Person mit 60.000 $ zu versteuerndem Einkommen zahlt beispielsweise 10% auf die ersten 12.400 $, 12% auf die nächsten 38.000 $ und 22% auf die verbleibenden 9.600 $, nicht 22% auf die gesamten 60.000 $.
Was ist ein effektiver Steuersatz?
Der effektive Steuersatz ist die gesamte gezahlte Steuer geteilt durch das Bruttoeinkommen, ausgedrückt in Prozent. Er gibt die Durchschnittsbelastung über das gesamte Einkommen wieder und liegt stets unter dem höchsten anwendbaren Grenzsteuersatz. Eine ledige US-Person mit 60.000 $ Bruttoeinkommen hat 2026 nach Abzug des Pauschalabzugs von 16.100 $ ein zu versteuerndes Einkommen von 43.900 $ und zahlt rund 5.020 $ Bundeseinkommensteuer — ein effektiver Satz von etwa 8,4% auf die vollen 60.000 $ und damit deutlich unter dem Grenzsteuersatz von 12%, der auf ihren obersten Einkommensteil entfällt.
Welche US-Abgaben sind in diesem Rechner nicht enthalten?
Dieser Rechner bildet ausschließlich die US-Bundeseinkommensteuer 2026 für ledige Steuerpflichtige ab. Nicht enthalten sind: einzelstaatliche Einkommensteuern (die von 0% in Staaten wie Texas und Florida bis über 13% im kalifornischen Spitzensatz reichen), Sozialversicherungsbeiträge (6,2% der Löhne bis zur jährlichen Bemessungsgrenze), Krankenversicherungsbeiträge (1,45% aller Löhne), die Steuer auf Nettokapitalerträge (3,8% oberhalb bestimmter Schwellen) sowie die alternative Mindeststeuer (AMT).
Was ist der britische Grundfreibetrag?
Der britische Grundfreibetrag (Personal Allowance) ist der Einkommensbetrag, auf den keine Einkommensteuer erhoben wird. Für das Steuerjahr 2026-27 beträgt er 12.570 £. Einkommen bis zu dieser Grenze bleibt steuerfrei. Bei Einkommen über 100.000 £ verringert sich der Freibetrag um 1 £ je 2 £ des übersteigenden Einkommens und entfällt bei 125.140 £ vollständig. Die Sozialversicherungsbeiträge sind eine gesonderte Abgabe und in diesem Rechner nicht enthalten.
Wie häufig ändern sich die Steuerstufen?
Die Grenzen der US-Bundessteuerstufen werden von der IRS jährlich auf Basis des verketteten Verbraucherpreisindex (C-CPI-U) an die Inflation angepasst. Eine Änderung der Grenzsteuersätze selbst erfordert ein Gesetz des Kongresses. Im Vereinigten Königreich werden Steuerstufen und Grundfreibetrag jedes Jahr vom Parlament im Haushalt festgelegt und von der HMRC bekannt gegeben. Für jede tatsächliche Steuerplanung sollten die aktuellen Werte direkt bei IRS oder HMRC geprüft werden.
Enthält der UK-Rechner die Sozialversicherungsbeiträge?
Nein. Dieser Rechner bildet nur die britischen Einkommensteuerstufen und den Grundfreibetrag ab. Die Sozialversicherungsbeiträge (National Insurance Contributions, NICs) sind eine gesonderte Abgabe von Arbeitnehmern, Arbeitgebern und Selbstständigen. Für Beschäftigte betragen die Class-1-Arbeitnehmerbeiträge 2026-27 8% auf Wocheneinkommen zwischen 242 £ und 967 £ (der oberen Bemessungsgrenze) sowie 2% darüber. Die Beiträge mindern das Nettoeinkommen spürbar und sollten gesondert berücksichtigt werden.
Quellenangaben
- Internal Revenue Service (IRS). Revenue Procedure 2025-32: 2026 Tax Rate Schedules, Inflation Adjustments and Standard Deduction. irs.gov.
- HM Revenue and Customs (HMRC). Income Tax rates and Personal Allowances 2026-27. gov.uk/income-tax-rates.
- Internal Revenue Service (IRS). Publication 505: Tax Withholding and Estimated Tax (2026). irs.gov.
- HM Revenue and Customs (HMRC). National Insurance rates and categories (2026-27). gov.uk.
- Congressional Budget Office (CBO). The Distribution of Household Income (most recent edition). cbo.gov.