So lesen Sie Ihre Schätzung zur Kapitalertragsteuer
US-Stufen für langfristige Veräußerungsgewinne 2025, Einzelveranlagung (Orientierung zu Bildungszwecken, vom IRS jährlich fortgeschrieben). Maßgeblich ist das zu versteuernde Einkommen einschließlich des aufgestockten Gewinns.
| Zu versteuerndes Einkommen (Einzelveranlagung, 2025) | Langfristiger Satz |
|---|---|
| Bis 48.350 $ | 0% |
| 48.351 – 533.400 $ | 15% |
| Über 533.400 $ | 20% |
| Kurzfristig (≤ 1 Jahr) | Reguläre Einkommensteuersätze (10–37% im Jahr 2025) |
- Die gezeigten Schwellen gelten für Einzelveranlagte im Steuerjahr 2025 und werden jährlich an die Inflation angepasst; für zusammenveranlagte Ehepaare und Haushaltsvorstände gelten andere Werte.
- Nicht enthalten sind: die Net Investment Income Tax von 3,8% (modifiziertes AGI über 200.000 $ bei Einzelveranlagung), einzelstaatliche Steuern, der Satz von 28% für Sammlerstücke, die Nachversteuerung von Abschreibungen, die Befreiung beim Verkauf des selbstgenutzten Eigenheims (bis zu 250.000 $ bei Einzelveranlagung) sowie die Verlustverrechnung.
- Dies ist ein Bildungsmodell der veröffentlichten IRS-Stufen und keine Steuerberatung; die individuelle steuerliche Lage gehört in die Hand einer qualifizierten Steuerberatung oder zu den Quellen des IRS selbst.
Was ist die Kapitalertragsteuer?
Die Kapitalertragsteuer ist die Steuer auf den Gewinn, der entsteht, wenn ein Vermögenswert — Aktien, Fonds, Immobilien, Kryptowährungen — über seinen Anschaffungskosten (in der Regel Kaufpreis zuzüglich bestimmter Nebenkosten) veräußert wird. In den Vereinigten Staaten unterscheidet die Steuerbehörde Internal Revenue Service (IRS) zwei Regime nach Haltedauer: Länger als ein Jahr gehaltene Werte erzeugen langfristige Gewinne, die mit begünstigten Sätzen von 0%, 15% oder 20% besteuert werden, während ein Jahr oder kürzer gehaltene Werte kurzfristige Gewinne erzeugen, die als reguläres Einkommen zum normalen Tarif besteuert werden.
Die langfristigen Sätze richten sich nach dem gesamten zu versteuernden Einkommen, wobei der Gewinn selbst auf die übrigen Einkünfte aufgestockt wird, um die maßgebliche Stufe zu bestimmen. Für 2025 zahlt ein Einzelveranlagter 0% auf langfristige Gewinne, soweit das zu versteuernde Einkommen 48.350 $ nicht übersteigt, 15% auf den Anteil bis 533.400 $ und 20% darüber. Genau diese Aufstockungsrechnung führt der Rechner aus. Die Schwellen sind inflationsindexiert und werden vom IRS jährlich fortgeschrieben; die hier verwendeten Werte sind eine Orientierung für Einzelveranlagte 2025 zu Bildungszwecken.
Das vollständige Bild umfasst Punkte, die dieser Rechner ausklammert: die Net Investment Income Tax von 3,8% bei höheren Einkommen, einzelstaatliche Steuern auf Gewinne, Sondersätze für Sammlerstücke und die Nachversteuerung von Abschreibungen bei Immobilien, die Befreiung beim Verkauf des Eigenheims sowie die Verlustverrechnung (Veräußerungsverluste mindern steuerpflichtige Gewinne, und bis zu 3.000 $ Nettoverluste können jährlich mit regulärem Einkommen verrechnet werden). Für zusammenveranlagte Ehepaare und Haushaltsvorstände gelten abweichende Schwellenwerte.
So verwenden Sie diesen Kapitalertragsteuer-Rechner
- Geben Sie den Kaufpreis (Anschaffungskosten) und den Verkaufspreis des Vermögenswerts ein. Liegt der Verkaufspreis darunter, entsteht ein Veräußerungsverlust und es wird keine Steuer ausgewiesen.
- Geben Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen des Jahres ohne diesen Gewinn ein — der Gewinn wird darauf aufgestockt, um die maßgeblichen Stufen zu ermitteln.
- Wählen Sie die Haltedauer: langfristig bei mehr als einem Jahr, kurzfristig bei einem Jahr oder weniger.
- Geben Sie bei kurzfristigen Gewinnen Ihren regulären Grenzsteuersatz ein, da diese wie reguläres Einkommen besteuert werden.
- Lesen Sie die geschätzte Steuer, den Gewinn, den Gewinn nach Steuern sowie den effektiv auf den Gewinn gezahlten Satz ab.
So wird die Steuer berechnet
Der Gewinn ist der Verkaufspreis abzüglich der Anschaffungskosten. Bei langfristigem Halten wird der Gewinn auf das zu versteuernde Einkommen aufgestockt und jede Teilscheibe zu dem sie abdeckenden Stufensatz besteuert; bei kurzfristigem Halten wird der gesamte Gewinn mit dem eingegebenen regulären Satz multipliziert.
Rechenbeispiel: Ein für 10.000 $ gekaufter und für 25.000 $ verkaufter Vermögenswert erzeugt einen Gewinn von 15.000 $. Bei 60.000 $ übrigem zu versteuerndem Einkommen (bereits oberhalb der 0-Prozent-Schwelle von 48.350 $ für Einzelveranlagte 2025) fällt der gesamte Gewinn in die 15-Prozent-Stufe: Steuer ≈ 2.250 $, Gewinn nach Steuern 12.750 $, effektiver Satz 15%. Läge das zu versteuernde Einkommen hingegen bei 40.000 $, würden die ersten 8.350 $ des Gewinns mit 0% und nur der Rest mit 15% besteuert.
Häufige Fehler
- Nach elf Monaten zu verkaufen und den regulären Tarif zu zahlen, obwohl ein Zuwarten über die Jahresgrenze hinaus die begünstigten langfristigen Sätze eröffnet hätte.
- Zu übersehen, dass der Gewinn auf das Einkommen aufgestockt wird — ein großer Gewinn kann einen Teil seiner selbst in eine höhere Stufe schieben.
- Das Bruttoeinkommen statt des zu versteuernden Einkommens (nach Abzügen) anzusetzen, was die Stufenzuordnung zu hoch ausweist.
- Anpassungen der Anschaffungskosten zu ignorieren, etwa wiederangelegte Dividenden, die den steuerpflichtigen Gewinn bei korrekter Erfassung mindern.
- Einzelstaatliche Steuern und die NIIT von 3,8% zu vergessen, die die hier gezeigten Bundeswerte spürbar erhöhen können.
Häufig gestellte Fragen
Wie hoch sind die Sätze für langfristige Veräußerungsgewinne 2025?
Für Einzelveranlagte im Steuerjahr 2025 werden langfristige Veräußerungsgewinne mit 0% besteuert, soweit das zu versteuernde Einkommen einschließlich des Gewinns 48.350 $ nicht übersteigt, mit 15% auf den Anteil bis 533.400 $ und mit 20% darüber. Diese Schwellen sind inflationsindexiert und werden vom IRS jährlich veröffentlicht; für andere Veranlagungsarten gelten abweichende Werte. Der Rechner verwendet die Werte für Einzelveranlagte als Orientierung zu Bildungszwecken.
Worin unterscheiden sich kurzfristige und langfristige Veräußerungsgewinne?
Die Trennlinie ist eine Haltedauer von einem Jahr. Länger als ein Jahr gehaltene Werte erzeugen langfristige Gewinne mit den begünstigten Sätzen von 0, 15 und 20%; ein Jahr oder kürzer gehaltene Werte erzeugen kurzfristige Gewinne, die als reguläres Einkommen zu Tarifsätzen von 10–37% (2025) besteuert werden. Für die meisten Steuerpflichtigen liegt der langfristige Satz deutlich niedriger — daher wiegt die Haltedauer so schwer.
Wie funktioniert die Nullprozent-Stufe bei Veräußerungsgewinnen?
Langfristige Gewinne werden mit 0% besteuert, soweit das gesamte zu versteuernde Einkommen — reguläre Einkünfte plus Gewinn — die Schwelle nicht übersteigt (48.350 $ bei Einzelveranlagung 2025). Da der Gewinn auf die übrigen Einkünfte aufgestockt wird, zahlt jemand mit 40.000 $ zu versteuerndem Einkommen und einem langfristigen Gewinn von 15.000 $ auf die ersten 8.350 $ des Gewinns 0% und erst auf die restlichen 6.650 $ 15%.
Mindern Veräußerungsverluste die Kapitalertragsteuer?
Ja. Nach den IRS-Regeln werden Verluste zunächst mit Gewinnen derselben Art verrechnet, anschließend mit der anderen Art; bis zu 3.000 $ verbleibende Nettoverluste können jährlich mit regulärem Einkommen verrechnet werden, der Rest wird in Folgejahre vorgetragen. Der Rechner bildet einen einzelnen Verkauf ab und berücksichtigt keine Verlustverrechnung; mit verfügbaren Verlusten fiele die tatsächliche Steuer daher niedriger aus.
Unterliegt der Verkauf meines Eigenheims der Kapitalertragsteuer?
Häufig nicht in voller Höhe. Nach Section 121 des US-Steuerrechts kann ein Steuerpflichtiger, der ein Haus in mindestens zwei der vorangegangenen fünf Jahre besessen und selbst bewohnt hat, in der Regel bis zu 250.000 $ Gewinn steuerfrei stellen (500.000 $ bei Zusammenveranlagung). Gewinne oberhalb dieser Grenze, Zweitwohnungen und vermietete Objekte folgen den normalen Regeln, wobei bei Vermietung die Nachversteuerung von Abschreibungen greift.
Erteilt dieser Rechner Steuerberatung?
Nein. Er wendet die veröffentlichten IRS-Stufen 2025 für Einzelveranlagte als Anschauungsbeispiel an und lässt die Net Investment Income Tax, einzelstaatliche Steuern, die Verlustverrechnung und zahlreiche Sonderregeln außer Acht. Die tatsächliche Steuer hängt vom vollständigen Veranlagungsbild ab. Für Entscheidungen im Einzelfall sind die Website des IRS und eine qualifizierte Steuerberatung die geeigneten Quellen.
Quellenangaben
- Internal Revenue Service (IRS). Topic No. 409, Capital gains and losses. irs.gov.
- Internal Revenue Service (IRS). Rev. Proc. 2024-40 — 2025 inflation-adjusted tax parameters including capital gains thresholds. irs.gov.
- Internal Revenue Service (IRS). Publication 550, Investment income and expenses. irs.gov.
- Internal Revenue Service (IRS). Topic No. 559, Net Investment Income Tax. irs.gov.
- Internal Revenue Service (IRS). Topic No. 701, Sale of your home (Section 121 exclusion). irs.gov.