Bảng tham khảo bậc thuế 2025
Các bảng dưới đây trình bày cấu trúc bậc thuế mà công cụ này sử dụng. Đây là các giá trị tham khảo mang tính giáo dục do IRS và HMRC công bố; chúng được cập nhật hằng năm.
| Bậc thuế liên bang Hoa Kỳ 2025 (người khai thuế độc thân) | Thuế suất biên |
|---|---|
| $0 – $11.925 | 10% |
| $11.926 – $48.475 | 12% |
| $48.476 – $103.350 | 22% |
| $103.351 – $197.300 | 24% |
| $197.301 – $250.525 | 32% |
| $250.526 – $626.350 | 35% |
| Trên $626.350 | 37% |
- Hoa Kỳ: Công cụ này dùng các bậc thuế thu nhập liên bang năm 2025 của IRS dành cho người khai thuế độc thân. Các tình trạng khai thuế khác như kết hôn khai chung, chủ hộ và các tình trạng còn lại có ngưỡng bậc thuế khác. Mức khấu trừ tiêu chuẩn năm 2025 là $15.750 cho người khai thuế độc thân; công cụ này coi số thu nhập bạn nhập vào là thu nhập chịu thuế (sau khấu trừ). Thuế thu nhập tiểu bang và địa phương, An sinh xã hội (6,2%) và Medicare (1,45%) không được tính vào.
- Anh: Công cụ này dùng các dải thuế thu nhập năm 2025-26 của HMRC áp dụng cho England, Wales và Bắc Ireland. Thuế suất thu nhập của Scotland khác với phần còn lại của Vương quốc Anh và không được mô hình hóa. Các khoản đóng Bảo hiểm Quốc gia (Loại 1 dành cho người lao động) không được tính vào và có thể ảnh hưởng đáng kể tới tổng khoản khấu trừ từ thu nhập.
- Giảm dần mức miễn trừ cá nhân của Anh: với thu nhập trên £100.000, mức miễn trừ cá nhân bị giảm £1 cho mỗi £2 thu nhập vượt trên £100.000, và mất hoàn toàn tại mức £125.140. Công cụ này không mô hình hóa hiệu ứng giảm dần đó.
- Các con số thuế này dùng cho mục đích tham khảo giáo dục. Ngưỡng và thuế suất của các bậc thuế được IRS (Hoa Kỳ) và HMRC (Anh) điều chỉnh hằng năm. Hãy luôn tham khảo hướng dẫn chính thức hiện hành hoặc chuyên gia thuế khi khai thuế thực tế.
Thuế thu nhập lũy tiến là gì?
Thuế thu nhập lũy tiến áp các thuế suất biên tăng dần lên các dải (hay bậc) thu nhập chịu thuế nối tiếp nhau. Thuế suất áp cho mỗi đồng thu nhập tăng thêm sẽ tăng lên khi thu nhập tăng, nhưng chỉ phần thu nhập nằm trong mỗi dải mới bị đánh thuế theo thuế suất của dải đó. Do vậy thuế suất tổng thể (hiệu dụng) luôn thấp hơn thuế suất biên cao nhất đã nộp — một sự phân biệt thường bị hiểu nhầm.
Tại Hoa Kỳ, thuế thu nhập liên bang sử dụng bảy bậc (10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% và 37% cho năm 2025). Ngưỡng của mỗi bậc được IRS điều chỉnh hằng năm theo lạm phát. Công cụ này dùng các ngưỡng năm 2025 dành cho người khai thuế độc thân: 10% với thu nhập đến $11.925; 12% từ $11.925 đến $48.475; 22% từ $48.475 đến $103.350; 24% từ $103.350 đến $197.300; 32% từ $197.300 đến $250.525; 35% từ $250.525 đến $626.350; và 37% với thu nhập trên $626.350. Đây là các ngưỡng thu nhập chịu thuế trước khấu trừ; mức khấu trừ thực tế phụ thuộc vào các khoản khấu trừ và tình trạng khai thuế.
Tại Vương quốc Anh, hệ thống thuế thu nhập năm 2025-26 bao gồm mức miễn trừ cá nhân £12.570, phần này không phải nộp thuế. Thu nhập từ £12.571 đến £50.270 chịu thuế 20% (thuế suất cơ bản); từ £50.271 đến £125.140 chịu thuế 40% (thuế suất cao hơn); và trên £125.140 chịu thuế 45% (thuế suất bổ sung). Các khoản đóng Bảo hiểm Quốc gia và thuế suất thu nhập của Scotland không được tính trong công cụ này. Các ngưỡng này do HMRC ấn định và được cập nhật hằng năm trong Ngân sách của Anh.
Cách sử dụng máy tính thuế này
- Nhập thu nhập gộp hằng năm của bạn.
- Chọn hệ thống thuế: liên bang Hoa Kỳ (2025, người khai thuế độc thân), thuế thu nhập Anh (2025-26), hoặc một thuế suất cố định tùy chỉnh.
- Nếu dùng tùy chọn tùy chỉnh, hãy nhập một mức thuế suất cố định theo phần trăm.
- Đọc kết quả thuế phải nộp ước tính, thu nhập sau thuế và thuế suất hiệu dụng.
- Lưu ý rằng kết quả Hoa Kỳ không bao gồm thuế tiểu bang, An sinh xã hội và Medicare. Kết quả Anh không bao gồm Bảo hiểm Quốc gia. Các con số này mang tính minh họa và không nên dùng cho mục đích khai thuế.
Cách tính thuế lũy tiến
Thuế được tính bằng cách duyệt qua bảng các bậc thuế. Với mỗi bậc, phần thu nhập chịu thuế rơi vào khoảng của bậc đó được nhân với thuế suất biên của bậc. Các khoản này được cộng lại để ra tổng thuế phải nộp. Thuế suất hiệu dụng bằng tổng thuế chia cho thu nhập gộp.
Câu hỏi thường gặp
Thuế suất biên là gì?
Thuế suất biên là mức thuế suất áp cho đồng thu nhập tăng thêm tiếp theo. Trong một hệ thống lũy tiến, mức này tăng theo từng bậc khi thu nhập tăng. Thuế suất biên chỉ áp cho phần thu nhập nằm trong bậc của nó — không phải cho toàn bộ thu nhập. Ví dụ, một người khai thuế độc thân tại Hoa Kỳ có thu nhập chịu thuế $60.000 sẽ nộp 10% trên $11.925 đầu tiên, 12% trên $36.550 tiếp theo, và 22% trên $11.525 còn lại, chứ không phải 22% trên toàn bộ $60.000.
Thuế suất hiệu dụng là gì?
Thuế suất hiệu dụng là tổng thuế đã nộp chia cho tổng thu nhập gộp, biểu thị bằng phần trăm. Nó thể hiện mức trung bình trên toàn bộ thu nhập và luôn thấp hơn thuế suất biên cao nhất được áp dụng. Một người khai thuế độc thân tại Hoa Kỳ có thu nhập chịu thuế $60.000 trong năm 2025 nộp khoảng $8.114 thuế thu nhập liên bang, tương ứng thuế suất hiệu dụng khoảng 13,5%, dù bậc thuế biên cao nhất của họ là 22%.
Những loại thuế nào của Hoa Kỳ không được tính trong công cụ này?
Công cụ này chỉ mô hình hóa thuế thu nhập liên bang Hoa Kỳ năm 2025 dành cho người khai thuế độc thân. Nó không bao gồm: thuế thu nhập tiểu bang (dao động từ 0% ở các bang như Texas và Florida đến hơn 13% ở California tại thuế suất biên cao nhất); thuế An sinh xã hội (6,2% tiền lương đến mức trần lương hằng năm); thuế Medicare (1,45% trên toàn bộ tiền lương); Thuế Thu nhập Đầu tư ròng (3,8% trên thu nhập đầu tư vượt các ngưỡng quy định); hay Thuế tối thiểu thay thế (AMT).
Mức miễn trừ cá nhân của Anh là gì?
Mức miễn trừ cá nhân của Anh là phần thu nhập không bị đánh thuế thu nhập. Với năm thuế 2025-26, mức miễn trừ cá nhân là £12.570. Thu nhập đến ngưỡng này được miễn thuế. Với người nộp thuế có thu nhập trên £100.000, mức miễn trừ cá nhân bị giảm £1 cho mỗi £2 thu nhập vượt trên £100.000, và bị rút bỏ hoàn toàn tại mức £125.140. Bảo hiểm Quốc gia là một khoản thu riêng và không được tính trong công cụ này.
Các bậc thuế thay đổi bao lâu một lần?
Ngưỡng các bậc thuế thu nhập liên bang Hoa Kỳ được IRS điều chỉnh hằng năm theo lạm phát, dựa trên Chỉ số Giá tiêu dùng liên hoàn (C-CPI-U). Bản thân các thuế suất biên thì cần một đạo luật của Quốc hội mới thay đổi được. Tại Anh, các dải thuế thu nhập và mức miễn trừ cá nhân do Nghị viện ấn định mỗi năm trong Ngân sách và được HMRC công bố. Người dùng công cụ này nên xác minh rằng mình đang dùng các con số của năm hiện hành từ nguồn chính thức của IRS hoặc HMRC cho mọi hoạt động hoạch định thuế thực tế.
Công cụ tính cho Anh có bao gồm Bảo hiểm Quốc gia không?
Không. Công cụ này chỉ mô hình hóa các dải thuế thu nhập và mức miễn trừ cá nhân của Anh. Các khoản đóng Bảo hiểm Quốc gia (NICs) là một khoản thu riêng do người lao động, người sử dụng lao động và người tự kinh doanh nộp. Với người làm công ăn lương, NICs Loại 1 dành cho người lao động trong năm 2025-26 là 8% trên thu nhập tuần từ £242 đến £967 (£967 là giới hạn thu nhập trên), và 2% trên phần thu nhập vượt mức đó. NICs làm giảm đáng kể lương thực nhận và cần được tính riêng.
Tài liệu tham khảo
- Internal Revenue Service (IRS). Revenue Procedure 2024-40: 2025 Tax Rate Schedules and Inflation Adjustments. irs.gov.
- HM Revenue and Customs (HMRC). Income Tax rates and Personal Allowances 2025-26. gov.uk/income-tax-rates.
- Internal Revenue Service (IRS). Publication 505: Tax Withholding and Estimated Tax (2025). irs.gov.
- HM Revenue and Customs (HMRC). National Insurance rates and categories (2025-26). gov.uk.
- Congressional Budget Office (CBO). The Distribution of Household Income (most recent edition). cbo.gov.