Cách đọc kết quả
Ở phần lớn các bang, thuế gắn với nơi đến: áp thuế suất tại nơi người mua nhận hàng chứ không phải nơi người bán đặt trụ sở. Vì thế cùng một nhà bán lẻ, đơn đặt trực tuyến và mua tại cửa hàng có thể chịu thuế khác nhau.
| Tình huống | Áp thuế suất nào |
|---|---|
| Mua tại cửa hàng | Thuế suất gộp tại vị trí cửa hàng |
| Đơn có giao hàng hoặc vận chuyển | Ở phần lớn các bang: thuế suất gộp tại địa chỉ nhận hàng |
| Hàng hóa và dịch vụ số | Khác nhau theo bang; nhiều bang đánh thuế một số sản phẩm số và miễn cho số khác |
| Thực phẩm, thuốc, quần áo | Thường được miễn hoặc hưởng thuế suất giảm, khác nhau theo từng bang |
- Thuế suất gộp thay đổi thường xuyên: chính quyền địa phương lập ra và điều chỉnh thuế khu vực. Hãy kiểm tra thuế suất hiện hành cho một địa chỉ cụ thể trước khi dùng nó vào sổ sách hay hóa đơn.
- Việc miễn thuế và thuế suất giảm cho các nhóm như thực phẩm, thuốc kê đơn và quần áo là chuyện phổ biến nhưng không được mô phỏng ở đây: công cụ áp một thuế suất duy nhất lên toàn bộ số tiền.
Thuế bán hàng là gì
Ở Mỹ, thuế bán hàng được thu tại thời điểm bán từ người tiêu dùng cuối cùng, và do các bang cùng chính quyền địa phương áp đặt chứ không phải chính phủ liên bang. Vì thế thuế suất người mua trả là thuế suất gộp: thuế suất của bang cộng thêm phần mà quận, thành phố hay các khu đặc biệt thu thêm.
Thuế suất gộp chênh lệch rất lớn. Theo bảng xếp hạng giữa năm 2026 của Tax Foundation, Louisiana cao nhất với 10,13%, tiếp đến là Tennessee 9,61%, Washington 9,57%, Arkansas 9,48% và Alabama 9,46%. Bốn bang không thu thuế bán hàng phổ thông ở cả cấp bang lẫn cấp địa phương — Delaware, Montana, New Hampshire và Oregon — còn Alaska không có thuế suất cấp bang nhưng có thuế địa phương.
Thuế bán hàng khác thuế giá trị gia tăng ở chỗ thu tại đâu. Thuế bán hàng thu một lần, từ người tiêu dùng cuối; thuế giá trị gia tăng thu ở từng khâu sản xuất và được khấu trừ phần thuế đã nộp trước đó. Phép tính trên hóa đơn thì giống nhau nên công cụ này dùng được cho cả hai, nhưng hai hệ thống không phải là một.
Cách dùng công cụ
- Chọn thứ bạn đang nhập: giá chưa thuế, hay số tiền đã bao gồm thuế.
- Nhập số tiền.
- Nhập thuế suất gộp có hiệu lực tại nơi bán: thuế suất bang cộng các thuế suất địa phương, chứ không chỉ riêng thuế suất bang.
- Đọc tiền thuế, giá chưa thuế và tổng tiền. Cả ba đều hiện ra dù bạn tính theo chiều nào.
Công thức thuế bán hàng
Cộng thuế vào là phép nhân đơn giản: tiền thuế bằng giá chưa thuế nhân thuế suất, còn tổng tiền là tổng của hai khoản.
Tách thuế ra khỏi một số tiền đã bao gồm nó mới là chỗ sinh lỗi. Tổng tiền bằng giá chưa thuế nhân một cộng thuế suất, nên muốn quay về giá thì chia cho một cộng thuế suất. Nhân tổng tiền với thuế suất sẽ thổi phồng tiền thuế, vì làm vậy là áp thuế suất lên cả phần thuế.
Những lỗi thường gặp
- Nhân thuế suất với số tiền vốn đã bao gồm thuế. Phải chia cho một cộng thuế suất; ở mức 7,25%, lối tắt này thổi phồng tiền thuế thêm khoảng 7%.
- Chỉ lấy thuế suất của bang. Người mua trả thuế suất gộp của bang và địa phương, có thể cao hơn vài điểm phần trăm.
- Áp thuế suất địa phương nơi người bán cho đơn giao hàng ở bang tính thuế theo nơi đến.
- Áp một thuế suất duy nhất cho giỏ hàng lẫn lộn hàng chịu thuế và hàng được miễn.
- Coi thuế bán hàng và thuế giá trị gia tăng là thay thế được cho nhau. Trên một hóa đơn thì phép tính khớp nhau, nhưng hai hệ thống, nghĩa vụ đăng ký và quy định khấu trừ thì không.
Câu hỏi thường gặp
Tính thuế bán hàng trên một mức giá thế nào?
Nhân giá chưa thuế với thuế suất gộp ở dạng thập phân rồi cộng vào giá. Với món hàng 100 đô la ở thuế suất gộp 7,25%, tiền thuế là 7,25 đô la và tổng tiền là 107,25 đô la.
Làm sao biết phần thuế đã nằm trong một số tiền?
Chia số tiền cho một cộng thuế suất để quay về giá chưa thuế, rồi lấy hiệu. Số tiền 107,25 đô la ở mức 7,25% cho 107,25 / 1,0725 = 100,00 đô la, tức tiền thuế là 7,25 đô la. Nhân 107,25 với 0,0725 ra 7,78 đô la và như vậy là sai, vì đã áp thuế suất lên cả phần thuế.
Những bang nào ở Mỹ không có thuế bán hàng?
Delaware, Montana, New Hampshire và Oregon không thu thuế bán hàng phổ thông ở cả cấp bang lẫn cấp địa phương. Alaska không có thuế cấp bang nhưng nhiều chính quyền địa phương có thu, nên mua hàng ở đó vẫn có thể chịu thuế.
Bang nào có thuế bán hàng cao nhất?
Theo số liệu giữa năm 2026 của Tax Foundation, thuế suất gộp trung bình của bang và địa phương cao nhất là ở Louisiana với 10,13%, tiếp đến Tennessee 9,61%, Washington 9,57%, Arkansas 9,48% và Alabama 9,46%.
Thuế bán hàng có phải là thuế giá trị gia tăng không?
Không. Thuế bán hàng thu một lần, từ người tiêu dùng cuối, tại thời điểm bán. Thuế giá trị gia tăng thu ở từng khâu sản xuất và phân phối, còn doanh nghiệp được khấu trừ phần thuế đã nộp khi mua vào. Phép tính thuế trên hóa đơn người tiêu dùng thì giống nhau, nhưng hai hệ thống và nghĩa vụ tuân thủ thì khác.
Tài liệu tham khảo
- Tax Foundation. State and Local Sales Tax Rates, Midyear 2026. taxfoundation.org — combined state and local averages, with Louisiana highest at 10.13% and four states levying no general sales tax.
- Tax Foundation. State and Local Sales Tax Rates, 2026. taxfoundation.org.
- Streamlined Sales Tax Governing Board. Streamlined Sales and Use Tax Agreement — sourcing rules for destination-based taxation. streamlinedsalestax.org.
- US Supreme Court. South Dakota v. Wayfair, Inc., 585 U.S. 162 (2018) — economic nexus and the obligation of remote sellers to collect sales tax.