Как читать результат
В большинстве штатов налог привязан к месту назначения: применяется ставка там, где покупатель получает товар, а не там, где находится продавец. Поэтому онлайн-заказ и покупка в магазине у одного и того же розничного продавца могут облагаться по-разному.
| Ситуация | Какая ставка применяется |
|---|---|
| Покупка в магазине | Совокупная ставка по местонахождению магазина |
| Заказ с доставкой или отправкой | В большинстве штатов — совокупная ставка по адресу доставки |
| Цифровые товары и услуги | Различается по штатам; многие облагают одни цифровые продукты и не облагают другие |
| Продукты, лекарства, одежда | Часто освобождены или облагаются по пониженной ставке, по-разному в разных штатах |
- Совокупные ставки меняются часто: муниципалитеты вводят и корректируют окружные налоги. Прежде чем использовать ставку для отчётности или счёта, проверьте действующую ставку для конкретного адреса.
- Освобождения и пониженные ставки для таких категорий, как продукты питания, рецептурные лекарства и одежда, встречаются часто и здесь не моделируются: калькулятор применяет одну ставку ко всей сумме.
Что такое налог с продаж
Налог с продаж в США взимается в момент продажи с конечного потребителя, и вводят его штаты и муниципалитеты, а не федеральное правительство. Поэтому ставка, которую платит покупатель, — совокупная: ставка штата плюс всё, что добавляют округ, город или специальные округа.
Совокупные ставки различаются сильно. По рейтингу Tax Foundation за середину 2026 года выше всех Луизиана — 10,13%, далее Теннесси 9,61%, Вашингтон 9,57%, Арканзас 9,48% и Алабама 9,46%. Четыре штата не взимают общий налог с продаж ни на уровне штата, ни на местном — Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон, — а на Аляске нет ставки штата, но есть местные налоги.
От НДС налог с продаж отличается тем, где он собирается. Он взимается один раз, с конечного потребителя; НДС взимается на каждой стадии производства с зачётом уже уплаченного налога. Арифметика в чеке одинакова, поэтому калькулятор годится для обоих, но системы не равнозначны.
Как пользоваться калькулятором
- Выберите, что вы вводите: цену без налога или сумму, которая его уже включает.
- Введите сумму.
- Введите совокупную ставку, действующую в месте продажи: ставку штата плюс местные, а не одну лишь ставку штата.
- Прочитайте налог, цену без налога и итоговую сумму. Все три показываются при расчёте в любую сторону.
Формула налога с продаж
Начисление — простое умножение: налог равен цене без налога, умноженной на ставку, а итоговая сумма — их сумме.
Выделение налога из суммы, которая его уже включает, — то место, где возникают ошибки. Итоговая сумма равна цене без налога, умноженной на единицу плюс ставка, поэтому вернуться к цене можно делением на единицу плюс ставка. Умножение итоговой суммы на ставку завышает налог, потому что применяет ставку и к самому налогу.
Частые ошибки
- Умножать на ставку сумму, которая уже включает налог. Нужно делить на единицу плюс ставка; при 7,25% такой упрощённый приём завышает налог примерно на 7%.
- Брать только ставку штата. Покупатель платит совокупную ставку штата и муниципалитета, которая может быть на несколько пунктов выше.
- Применять местную ставку продавца к заказу с доставкой в штате, где налог привязан к месту назначения.
- Применять одну ставку к корзине, где смешаны облагаемые и освобождённые товары.
- Считать налог с продаж и НДС взаимозаменяемыми. В одном чеке арифметика совпадает, а системы, обязанности по регистрации и правила вычета — нет.
Часто задаваемые вопросы
Как посчитать налог с продаж на цену?
Умножьте цену без налога на совокупную ставку в виде десятичной дроби и прибавьте к цене. На товар за 100 $ при совокупной ставке 7,25% налог составит 7,25 $, а итоговая сумма — 107,25 $.
Как узнать налог, уже включённый в сумму?
Разделите сумму на единицу плюс ставка, чтобы вернуть цену без налога, и вычтите. Сумма 107,25 $ при 7,25% даёт 107,25 / 1,0725 = 100,00 $, значит налог равен 7,25 $. Умножение 107,25 на 0,0725 даёт 7,78 $ и неверно, потому что применяет ставку и к налогу.
В каких штатах США нет налога с продаж?
Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон не взимают общий налог с продаж ни на уровне штата, ни на местном. На Аляске нет налога штата, но многие муниципалитеты его вводят, поэтому покупка там всё же может облагаться.
В каком штате самый высокий налог с продаж?
По данным Tax Foundation за середину 2026 года самая высокая средняя совокупная ставка штата и муниципалитетов в Луизиане — 10,13%, далее Теннесси 9,61%, Вашингтон 9,57%, Арканзас 9,48% и Алабама 9,46%.
Налог с продаж — это то же самое, что НДС?
Нет. Налог с продаж взимается один раз, с конечного потребителя, в момент продажи. НДС взимается на каждой стадии производства и распределения, а компании принимают к вычету налог, уплаченный при закупках. Налог в потребительском чеке считается одинаково, но сами системы и обязанности по их соблюдению различаются.
Источники
- Tax Foundation. State and Local Sales Tax Rates, Midyear 2026. taxfoundation.org — combined state and local averages, with Louisiana highest at 10.13% and four states levying no general sales tax.
- Tax Foundation. State and Local Sales Tax Rates, 2026. taxfoundation.org.
- Streamlined Sales Tax Governing Board. Streamlined Sales and Use Tax Agreement — sourcing rules for destination-based taxation. streamlinedsalestax.org.
- US Supreme Court. South Dakota v. Wayfair, Inc., 585 U.S. 162 (2018) — economic nexus and the obligation of remote sellers to collect sales tax.