Как понимать вашу оценку пенсии
Таблица ниже показывает, как одна и та же ставка начисления 1,5% даёт разный коэффициент замещения дохода в зависимости от стажа работы, иллюстрируя, почему стаж работы является таким же значимым фактором, как и сама ставка начисления.
| Стаж работы (при ставке начисления 1,5%) | Приблизительный коэффициент замещения дохода |
|---|---|
| 10 лет | 15% итоговой зарплаты |
| 20 лет | 30% итоговой зарплаты |
| 30 лет (значение по умолчанию в калькуляторе) | 45% итоговой зарплаты |
| 40 лет | 60% итоговой зарплаты |
- Этот калькулятор применяет общую стандартную формулу фиксированных выплат; фактические правила плана — включая точное определение зарплаты (единственный итоговый год против многолетнего среднего), любой максимальный предел начисления, снижения при досрочном выходе на пенсию и корректировки на стоимость жизни — различаются по плану и могут существенно менять фактическую выплату относительно этой общей оценки.
- Формулы пенсий государственного сектора (для учителей, работников общественной безопасности и других государственных служащих) часто устанавливаются законодательством штата или местным законом и могут существенно отличаться от соглашений частного сектора, включая иные ставки начисления, требования к вестингу и определения зарплаты.
- Управление по обеспечению безопасности пенсионных пособий работников (EBSA) Министерства труда США отмечает, что планы с фиксированными выплатами, в отличие от планов с фиксированными взносами, возлагают инвестиционный риск на работодателя (или, для многих государственных планов, на спонсирующий государственный орган) для финансирования обещанной выплаты по формуле, а не на результаты собственного счёта отдельного работника.
Что такое пенсионный план с фиксированными выплатами?
Пенсионный план с фиксированными выплатами (defined-benefit) — это пенсионный план, гарантирующий конкретную сумму выплаты при выходе на пенсию, рассчитываемую по формуле на основе таких факторов, как зарплата и стаж работы, а не зависящую от результатов индивидуального инвестиционного счёта, как в плане с фиксированными взносами (например, 401(k)). Управление по обеспечению безопасности пенсионных пособий работников (EBSA) Министерства труда США описывает планы с фиксированными выплатами как обычно финансируемые и управляемые работодателем, при этом работодатель несёт инвестиционный риск выполнения обещанной выплаты.
Наиболее распространённая формула фиксированных выплат, которую применяет этот калькулятор, умножает ставку начисления (процент, установленный конкретным планом, обычно в диапазоне от 1% до 2% за год стажа) на число лет стажа и на итоговую зарплату или итоговую среднюю зарплату (часто среднее за несколько лет с наивысшим заработком, в зависимости от конкретных правил плана).
Фактические формулы пенсионных планов существенно различаются в зависимости от работодателя, типа плана и юрисдикции — некоторые планы используют итоговую среднюю зарплату за три или пять лет, а не единую итоговую зарплату, некоторые ограничивают стаж работы или ставку начисления определёнными уровнями, а планы государственного сектора, в частности, часто имеют формулы, установленные законодательством штата или местным законом. Этот калькулятор применяет общую стандартную формулу, и её следует сверять с официальной выпиской о пособиях конкретного плана для получения авторитетного показателя.
Как пользоваться этим пенсионным калькулятором
- Введите итоговую зарплату или итоговую среднюю зарплату, как определено конкретным пенсионным планом.
- Введите общий стаж работы по плану.
- Введите ставку начисления плана — процент зарплаты, зарабатываемый как годовая пенсионная выплата за год стажа, указанный в кратком описании плана.
- Ознакомьтесь с расчётной годовой пенсией, эквивалентной месячной пенсией и коэффициентом замещения дохода (пенсия как процент от итоговой зарплаты).
Формула оценки пенсии
Стандартная формула фиксированных выплат умножает ставку начисления на стаж работы и на итоговую (или итоговую среднюю) зарплату, чтобы получить расчётную годовую пенсию. Это общее соглашение, используемое во многих планах с фиксированными выплатами, хотя конкретное определение зарплаты, любые ограничения на стаж и точная ставка начисления устанавливаются собственными правилами каждого отдельного плана.
На примере калькулятора по умолчанию — итоговая зарплата 80 000 $, стаж 30 лет и ставка начисления 1,5% — расчётная годовая пенсия составляет 36 000,00 $, или 3 000,00 $ в месяц, что представляет собой замещение 45,0% итоговой зарплаты в 80 000 $.
Распространённые ошибки
- Использование приблизительной оценки итоговой зарплаты вместо конкретного определения зарплаты в плане — многие планы используют итоговую среднюю зарплату за три или пять лет, а не зарплату единственного последнего года, что может дать иной результат, чем эта общая формула.
- Предположение, что каждый план использует одинаковую ставку начисления — ставка начисления существенно различается по работодателю и плану и должна подтверждаться кратким описанием плана, а не предполагаться.
- Игнорирование специфичных для плана ограничений на стаж работы или максимальный процент начисления, которые применяют некоторые планы и которые эта общая формула автоматически не учитывает.
- Игнорирование снижений при досрочном выходе на пенсию — многие планы с фиксированными выплатами снижают рассчитанную выплату, если платежи начинаются до нормального пенсионного возраста плана, что этот калькулятор не моделирует.
- Восприятие этой оценки как официального показателя выплаты по плану — официальная выписка о пособиях от администратора плана, рассчитанная согласно точным юридическим условиям плана, является авторитетным источником для фактической ожидаемой суммы пенсии.
Часто задаваемые вопросы
Как рассчитывается пенсия с фиксированными выплатами?
Стандартная формула пенсии с фиксированными выплатами умножает ставку начисления плана на стаж работы сотрудника и на итоговую (или итоговую среднюю) зарплату. На примере калькулятора по умолчанию — ставка начисления 1,5%, стаж 30 лет, зарплата 80 000 $ — расчётная годовая пенсия составляет 36 000 $, что является замещением 45% итоговой зарплаты.
Что такое ставка начисления в пенсионном плане?
Ставка начисления — это процент зарплаты, который сотрудник зарабатывает в счёт годовой пенсионной выплаты за каждый год стажа по плану, обычно в диапазоне от 1% до 2% в год, хотя точная ставка устанавливается индивидуально каждым конкретным пенсионным планом и раскрывается в его кратком описании.
В чём разница между планом с фиксированными выплатами и планом с фиксированными взносами?
План с фиксированными выплатами, например традиционная пенсия, гарантирует конкретную выплату по формуле при выходе на пенсию и возлагает инвестиционный риск финансирования этого обещания на работодателя. План с фиксированными взносами, например 401(k), вместо этого определяет сумму взноса и позволяет инвестиционным результатам счёта определять итоговый остаток, возлагая инвестиционный риск на сотрудника.
Использует ли этот калькулятор правила моего конкретного плана?
Нет. Этот калькулятор применяет общую стандартную формулу фиксированных выплат (ставка начисления × стаж × итоговая зарплата). У реальных планов часто есть собственные конкретные правила — такие как усреднение зарплаты за несколько лет, ограничение стажа работы или снижение выплат при досрочном выходе на пенсию — которые эта общая оценка не учитывает; официальная выписка о пособиях плана является авторитетным источником.
Что такое коэффициент замещения дохода при пенсионном планировании?
Коэффициент замещения дохода — это процент зарплаты до выхода на пенсию, который, как ожидается, заменит пенсионная выплата — пенсия, Social Security, снятие сбережений или их сочетание. Этот калькулятор сообщает коэффициент замещения только от пенсионной выплаты, без учёта Social Security или личных сбережений, которые вместе обычно формируют более полную картину пенсионного дохода.
Источники
- U.S. Department of Labor, Employee Benefits Security Administration (EBSA). Types of retirement plans: defined benefit plans. dol.gov.
- U.S. Department of Labor, Employee Benefits Security Administration (EBSA). What you should know about your retirement plan. dol.gov.
- Social Security Administration (SSA). Retirement benefits and planning resources. ssa.gov.
- Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC). Your Guaranteed Pension: benefit calculation basics. pbgc.gov.