Sonuç nasıl okunur
Eyaletlerin çoğunda vergi varış yerine bağlıdır: satıcının bulunduğu yerin değil, alıcının malı teslim aldığı yerin oranı uygulanır. Bu yüzden aynı perakendeciden yapılan çevrim içi sipariş ile mağazadan alışveriş farklı vergilendirilebilir.
| Durum | Hangi oran uygulanır |
|---|---|
| Mağazadan alışveriş | Mağazanın bulunduğu yerin birleşik oranı |
| Teslimatlı ya da kargolu sipariş | Eyaletlerin çoğunda: teslimat adresinin birleşik oranı |
| Dijital ürün ve hizmetler | Eyaletlere göre değişir; birçoğu kimi dijital ürünü vergilendirir, kimini vergilendirmez |
| Gıda, ilaç, giyim | Çoğu kez muaf ya da indirimli oranda; eyaletlere göre değişir |
- Birleşik oranlar sık değişir: yerel yönetimler bölge vergileri koyar ve bunları güncellerler. Bir oranı muhasebede ya da faturada kullanmadan önce ilgili adres için yürürlükteki oranı denetleyin.
- Gıda, reçeteli ilaç ve giyim gibi kalemlerde muafiyetler ve indirimli oranlar yaygındır; burada modellenmemiştir: hesaplayıcı tutarın tamamına tek bir oran uygular.
Satış vergisi nedir
ABD'de satış vergisi, satış anında nihai tüketiciden tahsil edilir ve federal hükümet değil eyaletler ile yerel yönetimler tarafından konulur. Bu yüzden alıcının ödediği oran birleşiktir: eyalet oranı, üzerine ilçenin, şehrin ya da özel bölgelerin eklediğiyle birlikte.
Birleşik oranlar birbirinden çok farklıdır. Tax Foundation'ın 2026 yılı ortası sıralamasında en yüksek oran %10,13 ile Louisiana'dadır; onu %9,61 ile Tennessee, %9,57 ile Washington, %9,48 ile Arkansas ve %9,46 ile Alabama izler. Dört eyalet ne eyalet ne de yerel düzeyde genel satış vergisi almaz — Delaware, Montana, New Hampshire ve Oregon — Alaska'da ise eyalet oranı yoktur ama yerel vergiler vardır.
Satış vergisi ile katma değer vergisi arasındaki fark, verginin nerede toplandığındadır. Satış vergisi bir kez, nihai tüketiciden alınır; katma değer vergisi ise üretimin her aşamasında, daha önce ödenen verginin indirimiyle alınır. Fiş üzerindeki aritmetik aynı olduğu için bu hesaplayıcı ikisine de uyar, ama iki sistem eşdeğer değildir.
Hesaplama aracı nasıl kullanılır
- Neyi girdiğinizi seçin: vergisiz fiyat mı, yoksa vergiyi zaten içeren bir tutar mı.
- Tutarı girin.
- Satışın yapıldığı yerde geçerli birleşik oranı girin: eyalet oranı artı yerel oranlar; yalnızca eyalet oranı değil.
- Vergiyi, vergisiz fiyatı ve toplam tutarı okuyun. Hangi yönde hesaplarsanız hesaplayın üçü de görünür.
Satış vergisi formülü
Vergi eklemek basit bir çarpmadır: vergi, vergisiz fiyat çarpı orandır; toplam tutar ise ikisinin toplamıdır.
Vergiyi, onu zaten içeren bir tutardan ayırmak ise hataların doğduğu yerdir. Toplam tutar, vergisiz fiyat çarpı bir artı orana eşittir; bu yüzden fiyata dönmek için bir artı orana bölünür. Toplam tutarı oranla çarpmak vergiyi şişirir, çünkü oranı verginin kendisine de uygular.
Sık yapılan hatalar
- Vergiyi zaten içeren bir tutarı oranla çarpmak. Bir artı orana bölmek gerekir; %7,25'te bu kestirme vergiyi yaklaşık %7 şişirir.
- Yalnızca eyalet oranını almak. Alıcı, birkaç puan daha yüksek olabilen eyalet ve yerel birleşik oranı öder.
- Varış yerine göre vergilendiren bir eyalette, teslimatlı siparişe satıcının bulunduğu yerin yerel oranını uygulamak.
- Vergiye tabi ve muaf malların karıştığı bir sepete tek bir oran uygulamak.
- Satış vergisi ile katma değer vergisini birbirinin yerine geçer saymak. Tek bir fişte aritmetik örtüşür ama sistemler, kayıt yükümlülükleri ve indirim kuralları örtüşmez.
Sıkça Sorulan Sorular
Bir fiyat üzerinden satış vergisi nasıl hesaplanır?
Vergisiz fiyatı, birleşik oranın ondalık karşılığıyla çarpın ve fiyata ekleyin. %7,25 birleşik oranda 100 dolarlık bir üründe vergi 7,25 dolar, toplam tutar 107,25 dolar olur.
Bir tutarın içindeki vergiyi nasıl bulurum?
Vergisiz fiyata dönmek için tutarı bir artı orana bölün, sonra çıkarın. %7,25'te 107,25 dolarlık tutar 107,25 / 1,0725 = 100,00 dolar verir; yani vergi 7,25 dolardır. 107,25'i 0,0725 ile çarpmak 7,78 dolar verir ve yanlıştır, çünkü oranı verginin kendisine de uygular.
ABD'de hangi eyaletlerde satış vergisi yoktur?
Delaware, Montana, New Hampshire ve Oregon ne eyalet ne de yerel düzeyde genel satış vergisi alır. Alaska'da eyalet vergisi yoktur ama birçok yerel yönetim vergi koyar; bu yüzden oradaki alışveriş yine de vergilendirilebilir.
Satış vergisi en yüksek olan eyalet hangisi?
Tax Foundation'ın 2026 yılı ortası verilerine göre eyalet ve yerel yönetimlerin en yüksek ortalama birleşik oranı %10,13 ile Louisiana'dadır; onu %9,61 ile Tennessee, %9,57 ile Washington, %9,48 ile Arkansas ve %9,46 ile Alabama izler.
Satış vergisi ile katma değer vergisi aynı şey mi?
Hayır. Satış vergisi bir kez, satış anında, nihai tüketiciden alınır. Katma değer vergisi üretim ve dağıtımın her aşamasında alınır ve şirketler alışlarında ödedikleri vergiyi indirir. Tüketici fişindeki verginin hesabı aynıdır ama sistemler ve uyum yükümlülükleri farklıdır.
Kaynaklar
- Tax Foundation. State and Local Sales Tax Rates, Midyear 2026. taxfoundation.org — combined state and local averages, with Louisiana highest at 10.13% and four states levying no general sales tax.
- Tax Foundation. State and Local Sales Tax Rates, 2026. taxfoundation.org.
- Streamlined Sales Tax Governing Board. Streamlined Sales and Use Tax Agreement — sourcing rules for destination-based taxation. streamlinedsalestax.org.
- US Supreme Court. South Dakota v. Wayfair, Inc., 585 U.S. 162 (2018) — economic nexus and the obligation of remote sellers to collect sales tax.