2025 vergi dilimleri referansı
Aşağıdaki tablolar bu hesaplama aracının kullandığı dilim yapılarını gösterir. Bunlar IRS ve HMRC tarafından yayınlanan eğitim amaçlı referans değerlerdir; her yıl güncellenir.
| ABD 2025 federal dilimi (tek başvuru sahibi) | Marjinal oran |
|---|---|
| $0 – $11.925 | %10 |
| $11.926 – $48.475 | %12 |
| $48.476 – $103.350 | %22 |
| $103.351 – $197.300 | %24 |
| $197.301 – $250.525 | %32 |
| $250.526 – $626.350 | %35 |
| $626.350'nin üzerinde | %37 |
- ABD: Bu hesaplama aracı, tek başvuru sahipleri için 2025 IRS federal gelir vergisi dilimlerini kullanır. Evli ortak beyan, hanehalkı reisi ve diğer başvuru durumlarının farklı dilim eşikleri vardır. 2025 için standart kesinti, tek başvuru sahipleri için $15.750'dir; bu hesaplama aracı, girilen geliri vergiye tabi gelir (kesintilerden sonra) olarak ele alır. Eyalet ve yerel gelir vergileri, Sosyal Güvenlik (%6,2) ve Medicare (%1,45) dahil değildir.
- Birleşik Krallık: Bu hesaplama aracı, İngiltere, Galler ve Kuzey İrlanda için 2025-26 HMRC gelir vergisi bantlarını kullanır. İskoçya gelir vergisi oranları Birleşik Krallık'ın geri kalanından farklıdır ve modellenmemiştir. Ulusal Sigorta katkı payları (çalışanlar için Sınıf 1) dahil değildir ve kazançlardan yapılan toplam kesintiyi önemli ölçüde etkileyebilir.
- Birleşik Krallık kişisel muafiyet daraltması: £100.000'in üzerindeki gelirde, kişisel muafiyet, £100.000'in üzerindeki her £2 gelir için £1 azaltılır ve £125.140'ta tamamen ortadan kalkar. Bu hesaplama aracı daraltma etkisini modellemez.
- Bu vergi rakamları eğitim amaçlı referans niteliğindedir. Vergi dilimi eşikleri ve oranları, IRS (ABD) ve HMRC (Birleşik Krallık) tarafından her yıl güncellenir. Gerçek beyanname için her zaman güncel resmi rehberliğe veya bir vergi uzmanına danışın.
Artan oranlı gelir vergisi nedir?
Artan oranlı bir gelir vergisi, vergiye tabi gelirin ardışık bantlarına (veya dilimlerine) giderek yükselen marjinal oranlar uygular. Her ek dolar veya sterlin gelire uygulanan oran, gelir arttıkça yükselir; ancak yalnızca her bandın içinde kalan gelir o bandın oranından vergilendirilir. Bu nedenle genel (efektif) oran, ödenen en yüksek marjinal oranın her zaman altındadır — sıkça yanlış anlaşılan bir ayrımdır.
Amerika Birleşik Devletleri'nde federal gelir vergisi yedi dilim kullanır (2025 için %10, %12, %22, %24, %32, %35 ve %37). Her dilimin eşiği IRS tarafından yıllık olarak enflasyona göre endekslenir. Bu hesaplama aracı, tek başvuru sahipleri için 2025 eşiklerini kullanır: $11.925'e kadar olan gelirde %10; $11.925'ten $48.475'e kadar %12; $48.475'ten $103.350'ye kadar %22; $103.350'den $197.300'e kadar %24; $197.300'den $250.525'e kadar %32; $250.525'ten $626.350'ye kadar %35; ve $626.350'nin üzerindeki gelirde %37. Bunlar kesinti öncesi vergiye tabi gelir eşikleridir; gerçek stopaj kesintilere ve başvuru durumuna bağlıdır.
Birleşik Krallık'ta 2025-26 gelir vergisi sistemi, üzerinden hiç vergi ödenmeyen £12.570'lik bir kişisel muafiyet içerir. £12.571'den £50.270'e kadar olan gelir %20 (temel oran); £50.271'den £125.140'a kadar %40 (yüksek oran); ve £125.140'ın üzerindeki gelir %45 (ek oran) oranında vergilendirilir. Ulusal Sigorta katkı payları ve İskoçya gelir vergisi oranları bu hesaplama aracına dahil değildir. Bu eşikler HMRC tarafından belirlenir ve Birleşik Krallık Bütçesi'nde her yıl güncellenir.
Bu vergi hesaplama aracı nasıl kullanılır?
- Yıllık brüt gelirinizi girin.
- Vergi sistemini seçin: ABD federal (2025, tek başvuru sahibi), Birleşik Krallık gelir vergisi (2025-26) veya özel sabit oran.
- Özel seçeneği kullanıyorsanız sabit bir yüzde oranı girin.
- Tahmini ödenecek vergiyi, vergi sonrası geliri ve efektif vergi oranını okuyun.
- ABD sonuçlarının eyalet vergilerini, Sosyal Güvenlik'i ve Medicare'i hariç tuttuğunu unutmayın. Birleşik Krallık sonuçları Ulusal Sigortayı hariç tutar. Bu rakamlar örnek niteliğindedir ve beyanname amacıyla kullanılmamalıdır.
Artan oranlı vergi hesaplaması
Vergi, dilim tablosu üzerinde adım adım ilerlenerek hesaplanır. Her dilim için, o dilim aralığına giren vergiye tabi gelir, dilimin marjinal oranıyla çarpılır. Bu tutarlar toplanarak ödenecek toplam vergi elde edilir. Efektif oran, toplam verginin brüt gelire bölünmesiyle bulunur.
Sıkça Sorulan Sorular
Marjinal vergi oranı nedir?
Marjinal vergi oranı, gelire eklenen bir sonraki dolara (veya sterline) uygulanan orandır. Artan oranlı bir sistemde bu oran, gelir yükseldikçe kademeli olarak artar. Marjinal oran yalnızca kendi dilimindeki gelire uygulanır — tüm gelire değil. Örneğin, $60.000 vergiye tabi geliri olan bir ABD tek başvuru sahibi, ilk $11.925 için %10, sonraki $36.550 için %12 ve kalan $11.525 için %22 öder; tüm $60.000 için %22 ödemez.
Efektif vergi oranı nedir?
Efektif vergi oranı, ödenen toplam verginin toplam brüt gelire bölünmesiyle elde edilen ve yüzde olarak ifade edilen orandır. Tüm gelir üzerindeki ortalama oranı temsil eder ve geçerli olan en yüksek marjinal orandan her zaman düşüktür. 2025'te $60.000 vergiye tabi geliri olan bir ABD tek başvuru sahibi, en yüksek marjinal dilimi %22 olmasına rağmen yaklaşık $8.114 federal gelir vergisi öder; bu da yaklaşık %13,5'lik bir efektif orandır.
Bu hesaplama aracına hangi ABD vergileri dahil değildir?
Bu hesaplama aracı yalnızca tek başvuru sahipleri için 2025 ABD federal gelir vergisini modeller. Şunları içermez: eyalet gelir vergileri (Texas ve Florida gibi eyaletlerde %0'dan, Kaliforniya'da en yüksek marjinal oranda %13'ün üzerine kadar değişir); Sosyal Güvenlik vergisi (yıllık ücret tabanına kadar ücretlerin %6,2'si); Medicare vergisi (tüm ücretlerin %1,45'i); Net Yatırım Geliri Vergisi (eşiklerin üzerindeki yatırım gelirinin %3,8'i); veya Alternatif Asgari Vergi (AMT).
Birleşik Krallık kişisel muafiyeti nedir?
Birleşik Krallık kişisel muafiyeti, üzerinden gelir vergisi alınmayan gelir tutarıdır. 2025-26 vergi yılı için kişisel muafiyet £12.570'tir. Bu eşiğe kadar olan gelir vergiden muaftır. Geliri £100.000'in üzerinde olan mükellefler için kişisel muafiyet, £100.000'in üzerindeki her £2 gelir için £1 azaltılır ve £125.140'ta tamamen kaldırılır. Ulusal Sigorta ayrı bir kesintidir ve bu hesaplama aracına dahil değildir.
Vergi dilimleri ne sıklıkla değişir?
ABD federal gelir vergisi dilim eşikleri, Zincirlenmiş Tüketici Fiyat Endeksi'ne (C-CPI-U) dayanarak IRS tarafından her yıl enflasyona göre ayarlanır. Marjinal oranların kendisinin değişmesi için bir Kongre Yasası gerekir. Birleşik Krallık'ta gelir vergisi bantları ve kişisel muafiyet, Parlamento tarafından her yıl Bütçe'de belirlenir ve HMRC tarafından duyurulur. Bu hesaplama aracının kullanıcıları, herhangi bir gerçek vergi planlaması için resmi IRS veya HMRC kaynaklarından güncel yılın rakamlarını kullandıklarını doğrulamalıdır.
Birleşik Krallık hesaplama aracı Ulusal Sigortayı içerir mi?
Hayır. Bu hesaplama aracı yalnızca Birleşik Krallık gelir vergisi bantlarını ve kişisel muafiyeti modeller. Ulusal Sigorta katkı payları (NIC), çalışanlar, işverenler ve serbest meslek sahipleri tarafından ödenen ayrı bir kesintidir. Çalışan bireyler için 2025-26'da Sınıf 1 çalışan NIC'leri, haftalık £242 ile £967 arasındaki kazançlarda %8 (£967 üst kazanç sınırıdır) ve bunun üzerindeki kazançlarda %2'dir. NIC'ler eve götürülen ücreti önemli ölçüde azaltır ve ayrıca hesaba katılmalıdır.
Kaynaklar
- Internal Revenue Service (IRS). Revenue Procedure 2024-40: 2025 Tax Rate Schedules and Inflation Adjustments. irs.gov.
- HM Revenue and Customs (HMRC). Income Tax rates and Personal Allowances 2025-26. gov.uk/income-tax-rates.
- Internal Revenue Service (IRS). Publication 505: Tax Withholding and Estimated Tax (2025). irs.gov.
- HM Revenue and Customs (HMRC). National Insurance rates and categories (2025-26). gov.uk.
- Congressional Budget Office (CBO). The Distribution of Household Income (most recent edition). cbo.gov.