GST sonuçlarınızı anlamak
Seçilebilir oranlar, yayınlanmış ulusal GST yapılarına karşılık gelir. Belirli kalemler için dilim ataması, resmi bildirimleri takip eder ve zamanla değişir.
| Oran | Bağlam |
|---|---|
| %5 | Hindistan — birçok temel ihtiyaç ve kitlesel tüketim kalemi |
| %12 / %18 | Hindistan — çoğu mal ve hizmeti kapsayan iki standart dilim |
| %28 | Hindistan — lüks ve günah malları, bazılarında ek cess uygulanır |
| %10 | Avustralya — 2000'den beri tek standart oran |
| %15 | Yeni Zelanda — tek geniş tabanlı oran |
- Hindistan'ın dilim atamalarına GST Council karar verir ve periyodik olarak revize edilir; CBIC bildirimleri herhangi bir kalem için geçerli oranın esas kaynağıdır ve bazı mallar burada modellenmeyen ek bir telafi cess'i taşır.
- Gösterilen CGST/SGST ayrımı Hindistan eyalet içi tedariklere uygulanır; eyaletler arası tedarikler ise bunun yerine tam oranda IGST'ye tabidir — toplam vergi aynıdır.
- Kayıt eşikleri, girdi vergisi kredisi kuralları, faturalama gereklilikleri ve muafiyetler yargı bölgesine özgüdür; işletme uyumu için kalifiye bir vergi uzmanına veya vergi otoritesine danışılmalıdır.
GST nedir?
Mal ve Hizmet Vergisi (GST), çoğu mal ve hizmete uygulanan katma değerli bir tüketim vergisidir; tedarik zincirinin her aşamasında, girdiler üzerinden ödenen vergi için kredilerle birlikte tahsil edilir, böylece yük son tüketiciye düşer. Hindistan, GST'sini Temmuz 2017'de, merkezi ve eyalet vergilerinden oluşan karmaşık bir yapının yerine getirerek uygulamaya koydu; Avustralya 2000'den beri tek oranlı %10'luk bir GST uygulamaktadır ve Yeni Zelanda 1986'dan beri, şu anda %15 olan geniş tabanlı bir GST uygulamaktadır.
Hindistan, GST Council tarafından belirlenen çok dilimli bir yapı kullanır: birçok temel ihtiyaç için %5, çoğu mal ve hizmeti kapsayan ana standart dilimler olarak %12 ve %18, ve lüks ile günah malları için %28; bazı kalemler muaf veya sıfır oranlıdır. Dilim atamaları GST Council kararlarıyla değiştiğinden, belirli bir ürün için geçerli oran, Central Board of Indirect Taxes and Customs (CBIC)'in güncel resmi bildirimlerine göre teyit edilmelidir.
Hindistan GST'si işlem coğrafyasına göre ayrılır. Eyalet içi tedariklerde vergi, CGST (merkezi GST) ve SGST (eyalet GST) olarak eşit şekilde bölünür — %18'lik bir ücret, %9 CGST artı %9 SGST'dir. Eyaletler arası tedariklerde ise bunun yerine tam oranda tek bir IGST (entegre GST) uygulanır. Tüketici her iki durumda da aynı toplamı öder; ayrım yalnızca hangi hükümetin geliri alacağını belirler.
Bu GST hesaplama aracı nasıl kullanılır
- Yönü seçin: bir net fiyata GST ekleyin veya GST dahil bir fiyattan GST çıkarın.
- Tutarı girin — eklerken net, çıkarırken brüt.
- GST oranını seçin: Hindistan için %5, %12, %18 veya %28; Avustralya için %10; ya da Yeni Zelanda için %15.
- Brüt tutarı, GST tutarını ve CGST/SGST yarılarını (Hindistan eyalet içi tedarikleri için geçerli) okuyun.
GST formülleri
GST eklemek, net tutarı oranla çarpar; çıkarmak ise brüt tutarı (1 + oran) ile böler. Hindistan eyalet içi tedarikler için GST tutarı eşit olarak CGST ve SGST'ye bölünür.
Çözülmüş örnek (ekleme): %18'de ₹1.000 net, ₹180 GST taşır — ₹90 CGST artı ₹90 SGST — brüt ₹1.180 olur. Çözülmüş örnek (çıkarma): %18'de GST dahil ₹1.180 fiyat, 1.180 ÷ 1,18 = ₹1.000 net ve ₹180 GST içerir. ₹1.180'den %18 çıkarmak ₹967,60 verirdi — bu yanlıştır, çünkü %18 net üzerinden alınmıştır.
Sık yapılan hatalar
- GST'yi (1 + oran) ile bölmek yerine yüzdeyi brüt fiyattan çıkararak kaldırmak.
- %5, %12 veya %28 diliminde yer alan bir kaleme %18 uygulamak — dilim ataması kaleme özgüdür ve GST Council kararlarıyla değişir.
- IGST'nin geçerli olduğu eyaletler arası bir faturada CGST/SGST göstermek (veya tersi).
- Tütün ve bazı araçlar gibi belirli %28 dilim mallarındaki telafi cess'ini unutmak.
- Güncelliğini yitirmiş oranları kullanmak; Hindistan'ın dilimleri ve kalem atamaları 2017'den beri defalarca revize edilmiştir.
Sıkça Sorulan Sorular
%18 GST nasıl hesaplanır?
%18 GST eklemek için net fiyatı vergi için 0,18 ile, brüt için 1,18 ile çarpın: ₹1.000 net, ₹180 GST ile ₹1.180 brüt olur. GST dahil bir fiyattan %18 çıkarmak için 1,18'e bölün: ₹1.180 brüt, ₹1.000 net ve ₹180 GST içerir. Eyalet içi bir tedarik için ₹180, ₹90 CGST ve ₹90 SGST'ye bölünür.
Hindistan'daki GST dilim oranları nelerdir?
Hindistan'ın GST yapısı, GST Council tarafından belirlenen dört ana dilim kullanır: birçok temel ihtiyaç için %5, çoğu mal ve hizmeti kapsayan standart dilimler olarak %12 ve %18, ve lüks ile günah malları için %28 (bazılarında ek cess ile). Belirli kalemler muaf veya sıfır oranlıdır. Belirli bir ürüne hangi dilimin uygulandığı, resmi CBIC bildirimlerini takip eder ve periyodik olarak revize edilir.
CGST, SGST ve IGST arasındaki fark nedir?
Bir Hindistan eyaleti içindeki bir tedarikte, GST ücreti eşit olarak bölünür: yarısı CGST (merkezi hükümet tarafından tahsil edilir) ve yarısı SGST'dir (eyalet tarafından tahsil edilir). Eyaletler arasındaki bir tedarikte ise tam oranda tek bir IGST uygulanır ve daha sonra pay edilir. %18'lik eyalet içi bir ücret %9 + %9'dur; aynı eyaletler arası tedarik %18 IGST taşır. Alıcı her iki durumda da aynı toplamı öder.
GST dahil bir fiyattan GST nasıl çıkarılır?
Dahil fiyatı 1 artı oranla bölün: net = brüt ÷ (1 + oran). %18'de, ₹1.180 ÷ 1,18 = ₹1.000 net; %10'da (Avustralya), $110 ÷ 1,10 = $100 net. Yüzdeyi brütten çıkarmak, kaldırılan vergiyi olduğundan yüksek gösterir, çünkü GST net tutar üzerinden alınır, brüt üzerinden değil.
Avustralya ve Yeni Zelanda'da GST oranı nedir?
Avustralya, Temmuz 2000'den beri yürürlükte olan tek bir %10 GST'yi çoğu mal ve hizmete uygular; çoğu temel gıda, sağlık ve eğitim GST'den muaf kategoriler arasındadır. Yeni Zelanda, çok az muafiyetle geniş tabanlı bir %15 GST uygular (2010'da %12,5'ten yükseltilmiştir); bu tasarım OECD tarafından sıklıkla en temiz tüketim vergisi tabanlarından biri olarak anılır.
Kaynaklar
- Central Board of Indirect Taxes and Customs (CBIC), Government of India. GST rate notifications and schedules. cbic.gov.in.
- GST Council, Government of India. Rate structure decisions and press releases. gstcouncil.gov.in.
- Australian Taxation Office (ATO). GST — how it works and GST-free supplies. ato.gov.au.
- Inland Revenue (New Zealand). GST rate and registration guidance. ird.govt.nz.
- OECD. Consumption Tax Trends — VAT/GST rates and structures. oecd.org.