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Nella maggior parte degli stati l'imposta segue la destinazione: l'aliquota applicabile è quella del luogo in cui chi acquista prende in consegna la merce, non quella del venditore. Per questo un ordine online e un acquisto in negozio dallo stesso rivenditore possono scontare imposte diverse.
| Situazione | Quale aliquota si applica |
|---|---|
| Acquisto in negozio | L'aliquota combinata del luogo del negozio |
| Ordine consegnato o spedito | Nella maggior parte degli stati, l'aliquota combinata dell'indirizzo di consegna |
| Beni e servizi digitali | Varia per stato; molti tassano alcuni prodotti digitali e altri no |
| Alimentari, medicinali, abbigliamento | Spesso esenti o ad aliquota ridotta, con differenze per stato |
- Le aliquote combinate cambiano spesso, man mano che gli enti locali introducono o modificano imposte distrettuali. Verifica l'aliquota vigente per l'indirizzo specifico prima di usarla per dichiarare o fatturare.
- Esenzioni e aliquote ridotte per categorie come alimentari, farmaci su prescrizione e abbigliamento sono comuni e qui non sono modellate: questo calcolatore applica una sola aliquota all'intero importo.
Che cos'è la sales tax
La sales tax negli Stati Uniti colpisce il consumo finale al momento della vendita ed è imposta dagli stati e dagli enti locali, non dal governo federale. L'aliquota che paga chi acquista è perciò un'aliquota combinata: quella statale più quanto aggiungono contea, città o distretti speciali.
Le aliquote combinate variano molto. Nella classifica di metà 2026 della Tax Foundation la Louisiana è la più alta con il 10,13%, seguita dal Tennessee con il 9,61%, da Washington con il 9,57%, dall'Arkansas con il 9,48% e dall'Alabama con il 9,46%. Quattro stati non applicano alcuna sales tax generale, né statale né locale — Delaware, Montana, New Hampshire e Oregon —, mentre l'Alaska non ha aliquota statale ma ha imposte locali.
La sales tax si distingue dall'IVA per il punto in cui viene riscossa. La prima si riscuote una sola volta, dal consumatore finale; l'IVA si riscuote a ogni fase della produzione con detrazione dell'imposta già assolta. L'aritmetica di uno scontrino è la stessa, ed è per questo che questo calcolatore serve a entrambe, ma i sistemi non sono equivalenti.
Come usare il calcolatore
- Scegli se l'importo che inserisci è il prezzo al netto o un totale che già comprende l'imposta.
- Inserisci l'importo.
- Inserisci l'aliquota combinata applicabile nel punto vendita: quella statale più quelle locali, non solo la statale.
- Leggi l'imposta, il prezzo al netto e il totale. Tutti e tre compaiono in entrambi i sensi di calcolo.
La formula della sales tax
Aggiungere l'imposta è una moltiplicazione diretta: l'imposta è il prezzo al netto per l'aliquota, e il totale è la somma dei due.
Scorporare l'imposta da un totale che già la comprende è dove nascono gli errori. Il totale è il prezzo al netto per uno più l'aliquota, quindi recuperare il prezzo richiede di dividere per uno più l'aliquota. Moltiplicare il totale per l'aliquota sovrastima l'imposta, perché applica l'aliquota anche all'imposta stessa.
Errori comuni
- Moltiplicare per l'aliquota un totale che già comprende l'imposta. Occorre dividere per uno più l'aliquota; al 7,25% la scorciatoia sovrastima l'imposta di circa il 7%.
- Usare la sola aliquota statale. L'aliquota che si paga è quella combinata statale e locale, che può essere di diversi punti più alta.
- Applicare l'aliquota locale del venditore a un ordine consegnato in uno stato che tassa a destinazione.
- Applicare un'unica aliquota a un carrello che mescola articoli imponibili ed esenti.
- Trattare sales tax e IVA come intercambiabili. Su un singolo scontrino l'aritmetica coincide, ma i sistemi, gli obblighi di registrazione e le regole di detrazione no.
Domande frequenti
Come calcolo la sales tax su un prezzo?
Moltiplica il prezzo al netto per l'aliquota combinata espressa in decimale, poi sommala al prezzo. Su un articolo da 100 $ con aliquota combinata del 7,25%, l'imposta è di 7,25 $ e il totale di 107,25 $.
Come ricavo l'imposta già inclusa in un totale?
Dividi il totale per uno più l'aliquota per recuperare il prezzo al netto, poi sottrai. Un totale di 107,25 $ al 7,25% dà 107,25 / 1,0725 = 100,00 $, quindi l'imposta è di 7,25 $. Moltiplicare 107,25 per 0,0725 dà 7,78 $ ed è sbagliato, perché applica l'aliquota anche all'imposta.
Quali stati USA non hanno la sales tax?
Delaware, Montana, New Hampshire e Oregon non applicano alcuna sales tax generale, né statale né locale. L'Alaska non ha aliquota statale, ma molti dei suoi enti locali ne applicano una, quindi un acquisto lì può comunque essere tassato.
Quale stato ha la sales tax più alta?
Secondo i dati di metà 2026 della Tax Foundation, la Louisiana ha l'aliquota media combinata statale e locale più alta, con il 10,13%, seguita dal Tennessee con il 9,61%, da Washington con il 9,57%, dall'Arkansas con il 9,48% e dall'Alabama con il 9,46%.
La sales tax è la stessa cosa dell'IVA?
No. La sales tax si riscuote una sola volta, dal consumatore finale, al momento della vendita. L'IVA si riscuote a ogni fase di produzione e distribuzione, con le imprese che detraggono l'imposta assolta sugli acquisti. L'imposta che compare su uno scontrino si calcola allo stesso modo, ma i sistemi e gli obblighi di adempimento differiscono.
Fonti
- Tax Foundation. State and Local Sales Tax Rates, Midyear 2026. taxfoundation.org — combined state and local averages, with Louisiana highest at 10.13% and four states levying no general sales tax.
- Tax Foundation. State and Local Sales Tax Rates, 2026. taxfoundation.org.
- Streamlined Sales Tax Governing Board. Streamlined Sales and Use Tax Agreement — sourcing rules for destination-based taxation. streamlinedsalestax.org.
- US Supreme Court. South Dakota v. Wayfair, Inc., 585 U.S. 162 (2018) — economic nexus and the obligation of remote sellers to collect sales tax.