Gli scaglioni fiscali 2026
Le tabelle seguenti mostrano la struttura degli scaglioni usata dal calcolatore. Sono valori di riferimento didattici pubblicati da IRS e HMRC e vengono aggiornati ogni anno.
| Scaglione federale USA 2026 (contribuente singolo) | Aliquota marginale |
|---|---|
| $0 – $12.400 | 10% |
| $12.401 – $50.400 | 12% |
| $50.401 – $105.700 | 22% |
| $105.701 – $201.775 | 24% |
| $201.776 – $256.225 | 32% |
| $256.226 – $640.600 | 35% |
| Oltre $640.600 | 37% |
- USA: il calcolatore usa gli scaglioni federali IRS 2026 per i contribuenti singoli. Dichiarazione congiunta fra coniugi, capofamiglia e altri stati civili fiscali hanno soglie diverse. La deduzione standard 2026 è di $16.100 per i singoli e il calcolatore la sottrae dal reddito lordo inserito per ottenere il reddito imponibile prima di applicare gli scaglioni. Non sono incluse le imposte statali e locali, la Social Security (6,2%) e il Medicare (1,45%).
- Regno Unito: il calcolatore usa le fasce HMRC 2026-27 valide per Inghilterra, Galles e Irlanda del Nord. Le aliquote scozzesi differiscono dal resto del Regno Unito e non sono modellate. Non sono inclusi i contributi National Insurance (Classe 1 per i lavoratori dipendenti), che possono incidere in misura rilevante sul totale delle trattenute.
- Riduzione della personal allowance nel Regno Unito: oltre £100.000 di reddito, l'allowance si riduce di £1 ogni £2 eccedenti, fino ad azzerarsi a £125.140. Questo calcolatore modella tale meccanismo.
- Le cifre fiscali qui riportate hanno valore didattico. Soglie e aliquote sono riviste ogni anno da IRS (USA) e HMRC (Regno Unito): per la dichiarazione effettiva consulta sempre le indicazioni ufficiali aggiornate o un professionista fiscale.
Che cos'è un'imposta sul reddito progressiva?
Un'imposta sul reddito progressiva applica aliquote marginali crescenti a fasce (o scaglioni) successive di reddito imponibile. L'aliquota che colpisce ogni unità aggiuntiva di reddito sale al crescere del reddito, tuttavia solo la parte compresa in ciascuna fascia è tassata all'aliquota di quella fascia. L'aliquota complessiva, cioè quella effettiva, risulta pertanto sempre inferiore all'aliquota marginale più alta pagata: una distinzione spesso fraintesa.
Negli Stati Uniti l'imposta federale sul reddito prevede sette scaglioni (10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% e 37% per il 2026) e l'IRS ne indicizza ogni anno le soglie all'inflazione. Questo calcolatore adotta le soglie 2026 per i contribuenti singoli: 10% sul reddito fino a $12.400; 12% da $12.400 a $50.400; 22% da $50.400 a $105.700; 24% da $105.700 a $201.775; 32% da $201.775 a $256.225; 35% da $256.225 a $640.600; e 37% oltre $640.600. Sono soglie di reddito imponibile, cioè del reddito lordo già al netto delle deduzioni: per questo il calcolatore sottrae dal reddito inserito la deduzione standard 2026 del contribuente singolo, pari a $16.100, prima di applicarle. La ritenuta effettiva dipende inoltre dallo stato civile fiscale e dai crediti d'imposta.
Nel Regno Unito il sistema 2026-27 prevede una personal allowance di £12.570, sulla quale non è dovuta alcuna imposta. Il reddito da £12.571 a £50.270 è tassato al 20% (basic rate), da £50.271 a £125.140 al 40% (higher rate) e oltre £125.140 al 45% (additional rate). Contributi National Insurance e aliquote scozzesi non rientrano invece in questo calcolatore. Le soglie sono fissate da HMRC e aggiornate ogni anno con il Budget britannico.
Come usare questo calcolatore delle imposte
- Inserisci il tuo reddito lordo annuo.
- Scegli il sistema fiscale: federale statunitense (2026, contribuente singolo), imposta sul reddito britannica (2026-27) oppure aliquota fissa personalizzata.
- Se scegli l'opzione personalizzata, indica un'aliquota fissa in percentuale.
- Leggi l'imposta dovuta stimata, il reddito al netto delle imposte e l'aliquota effettiva.
- Tieni presente che i risultati statunitensi escludono imposte statali, Social Security e Medicare, mentre quelli britannici escludono la National Insurance. Sono cifre illustrative, da non usare per la dichiarazione dei redditi.
Il calcolo dell'imposta progressiva
Si ricava prima il reddito imponibile: per gli Stati Uniti si sottrae dal reddito lordo inserito la deduzione standard 2026 del contribuente singolo, pari a $16.100. Poi l'imposta si calcola scorrendo la tabella degli scaglioni: per ciascuno, la quota di reddito imponibile che ricade nell'intervallo viene moltiplicata per l'aliquota marginale corrispondente. La somma di questi importi dà l'imposta complessiva dovuta, mentre l'aliquota effettiva è l'imposta totale divisa per il reddito lordo, non per l'imponibile.
Domande frequenti
Che cos'è l'aliquota marginale?
L'aliquota marginale è quella applicata all'unità successiva di reddito. In un sistema progressivo cresce per gradini man mano che il reddito sale, tuttavia si applica soltanto al reddito compreso nel proprio scaglione e non all'intero reddito. Un contribuente singolo statunitense con $60.000 di imponibile paga per esempio il 10% sui primi $12.400, il 12% sui successivi $38.000 e il 22% sui restanti $9.600, e non il 22% sull'intero importo di $60.000.
Che cos'è l'aliquota effettiva?
L'aliquota effettiva è il totale dell'imposta pagata diviso per il reddito lordo complessivo, espresso in percentuale. Rappresenta la media su tutto il reddito ed è sempre inferiore all'aliquota marginale più alta applicabile. Un contribuente singolo statunitense con $60.000 di reddito lordo nel 2026 ha $43.900 di imponibile una volta sottratta la deduzione standard di $16.100 e paga circa $5.020 di imposta federale: un'aliquota effettiva di circa l'8,4% sull'intero importo di $60.000, ben al di sotto del 12% marginale che colpisce l'ultima porzione del suo reddito.
Quali imposte statunitensi non sono incluse in questo calcolatore?
Il calcolatore modella soltanto l'imposta federale statunitense sul reddito 2026 per i contribuenti singoli. Restano esclusi: le imposte statali sul reddito (dallo 0% di Stati come Texas e Florida a oltre il 13% dell'aliquota marginale massima californiana), la Social Security (6,2% delle retribuzioni fino al massimale annuo), il Medicare (1,45% su tutte le retribuzioni), la Net Investment Income Tax (3,8% sui redditi da investimento oltre determinate soglie) e l'imposta minima alternativa (AMT).
Che cos'è la personal allowance britannica?
La personal allowance britannica è la quota di reddito sulla quale non si paga imposta sul reddito. Per l'anno fiscale 2026-27 ammonta a £12.570 e il reddito fino a questa soglia è esente. Per chi supera £100.000, l'allowance si riduce di £1 ogni £2 di reddito eccedente e si azzera del tutto a £125.140. La National Insurance è invece un prelievo distinto e non è compresa in questo calcolatore.
Ogni quanto cambiano gli scaglioni fiscali?
Negli Stati Uniti l'IRS adegua ogni anno all'inflazione le soglie degli scaglioni federali, sulla base del Chained Consumer Price Index (C-CPI-U), mentre modificare le aliquote richiede una legge del Congresso. Nel Regno Unito fasce e personal allowance sono invece stabilite ogni anno dal Parlamento con il Budget e comunicate da HMRC. Per qualsiasi pianificazione fiscale reale, verifica dunque di usare i valori dell'anno in corso pubblicati da IRS o HMRC.
Il calcolo britannico comprende la National Insurance?
No. Questo calcolatore modella soltanto le fasce dell'imposta sul reddito britannica e la personal allowance. I contributi National Insurance (NIC) sono un prelievo separato a carico di lavoratori dipendenti, datori di lavoro e autonomi. Per i dipendenti, i NIC di Classe 1 nel 2026-27 sono pari all'8% sulle retribuzioni settimanali fra £242 e £967 (limite superiore) e al 2% sulla parte eccedente. Poiché riducono in modo sensibile il netto in busta, vanno considerati a parte.
Fonti
- Internal Revenue Service (IRS). Revenue Procedure 2025-32: 2026 Tax Rate Schedules, Inflation Adjustments and Standard Deduction. irs.gov.
- HM Revenue and Customs (HMRC). Income Tax rates and Personal Allowances 2026-27. gov.uk/income-tax-rates.
- Internal Revenue Service (IRS). Publication 505: Tax Withholding and Estimated Tax (2026). irs.gov.
- HM Revenue and Customs (HMRC). National Insurance rates and categories (2026-27). gov.uk.
- Congressional Budget Office (CBO). The Distribution of Household Income (most recent edition). cbo.gov.