Cara membaca hasilnya
Di sebagian besar negara bagian, pajak terikat pada tempat tujuan: yang berlaku adalah tarif di tempat pembeli menerima barang, bukan di tempat penjual berada. Karena itu pesanan daring dan pembelian di toko dari peritel yang sama bisa dikenai pajak berbeda.
| Keadaan | Tarif mana yang berlaku |
|---|---|
| Pembelian di toko | Tarif gabungan di lokasi toko |
| Pesanan dengan pengantaran atau pengiriman | Di sebagian besar negara bagian: tarif gabungan di alamat pengantaran |
| Barang dan jasa digital | Berbeda-beda menurut negara bagian; banyak yang memajaki sebagian produk digital dan tidak yang lain |
| Bahan pangan, obat, pakaian | Sering dibebaskan atau bertarif lebih rendah, berbeda-beda menurut negara bagian |
- Tarif gabungan sering berubah: pemerintah daerah membentuk dan menyesuaikan pajak distrik. Periksa tarif yang berlaku untuk alamat tertentu sebelum memakainya dalam pembukuan atau faktur.
- Pembebasan dan tarif lebih rendah untuk kategori seperti bahan pangan, obat resep, dan pakaian memang lazim, tetapi tidak dimodelkan di sini: kalkulator menerapkan satu tarif pada seluruh jumlah.
Apa itu pajak penjualan
Di Amerika Serikat, pajak penjualan dipungut pada saat penjualan dari konsumen akhir, dan yang mengenakannya adalah negara bagian serta pemerintah daerah, bukan pemerintah federal. Karena itu tarif yang dibayar pembeli bersifat gabungan: tarif negara bagian ditambah apa pun yang dikenakan county, kota, atau distrik khusus.
Tarif gabungan sangat beragam. Dalam pemeringkatan Tax Foundation pertengahan 2026, Louisiana tertinggi dengan 10,13%, disusul Tennessee 9,61%, Washington 9,57%, Arkansas 9,48%, dan Alabama 9,46%. Empat negara bagian tidak mengenakan pajak penjualan umum, baik di tingkat negara bagian maupun daerah — Delaware, Montana, New Hampshire, dan Oregon — sedangkan Alaska tidak punya tarif negara bagian tetapi punya pajak daerah.
Pajak penjualan berbeda dari pajak pertambahan nilai dalam hal di mana ia dipungut. Pajak penjualan dipungut sekali, dari konsumen akhir; pajak pertambahan nilai dipungut pada tiap tahap produksi dengan pengkreditan pajak yang sudah dibayar sebelumnya. Aritmetika pada struknya sama sehingga kalkulator ini cocok untuk keduanya, tetapi kedua sistemnya tidak setara.
Cara memakai kalkulator ini
- Pilih apa yang Anda isikan: harga sebelum pajak, atau jumlah yang sudah termasuk pajak.
- Isi jumlahnya.
- Isi tarif gabungan yang berlaku di tempat penjualan: tarif negara bagian ditambah tarif daerah, bukan tarif negara bagian saja.
- Baca pajaknya, harga sebelum pajak, dan jumlah totalnya. Ketiganya muncul pada perhitungan ke arah mana pun.
Rumus pajak penjualan
Menambahkan pajak adalah perkalian sederhana: pajak sama dengan harga sebelum pajak dikali tarif, dan jumlah totalnya adalah penjumlahan keduanya.
Memisahkan pajak dari jumlah yang sudah memuatnya justru tempat kesalahan bermula. Jumlah total sama dengan harga sebelum pajak dikali satu ditambah tarif, jadi untuk kembali ke harganya, bagilah dengan satu ditambah tarif. Mengalikan jumlah total dengan tarif akan membesarkan pajaknya, sebab tarif ikut dikenakan pada pajak itu sendiri.
Kesalahan yang sering terjadi
- Mengalikan tarif dengan jumlah yang sudah termasuk pajak. Yang benar adalah membagi dengan satu ditambah tarif; pada 7,25%, jalan pintas ini membesarkan pajak sekitar 7%.
- Hanya memakai tarif negara bagian. Pembeli membayar tarif gabungan negara bagian dan daerah, yang bisa beberapa poin lebih tinggi.
- Menerapkan tarif daerah lokasi penjual pada pesanan dengan pengantaran di negara bagian yang memajaki berdasarkan tempat tujuan.
- Menerapkan satu tarif pada keranjang belanja yang mencampur barang kena pajak dan barang bebas pajak.
- Menganggap pajak penjualan dan pajak pertambahan nilai dapat saling menggantikan. Pada satu struk aritmetikanya cocok, tetapi sistem, kewajiban pendaftaran, dan aturan pengkreditannya tidak.
Pertanyaan yang sering diajukan
Bagaimana menghitung pajak penjualan atas suatu harga?
Kalikan harga sebelum pajak dengan tarif gabungan dalam bentuk desimal, lalu tambahkan ke harganya. Untuk barang seharga 100 dolar pada tarif gabungan 7,25%, pajaknya 7,25 dolar dan jumlah totalnya 107,25 dolar.
Bagaimana mengetahui pajak yang sudah termasuk dalam suatu jumlah?
Bagi jumlah itu dengan satu ditambah tarif untuk kembali ke harga sebelum pajak, lalu kurangkan. Jumlah 107,25 dolar pada 7,25% menghasilkan 107,25 / 1,0725 = 100,00 dolar, jadi pajaknya 7,25 dolar. Mengalikan 107,25 dengan 0,0725 menghasilkan 7,78 dolar dan itu keliru, sebab tarif ikut dikenakan pada pajaknya.
Negara bagian Amerika Serikat mana yang tidak punya pajak penjualan?
Delaware, Montana, New Hampshire, dan Oregon tidak mengenakan pajak penjualan umum, baik di tingkat negara bagian maupun daerah. Alaska tidak punya pajak tingkat negara bagian, tetapi banyak pemerintah daerah mengenakannya, sehingga pembelian di sana tetap bisa dikenai pajak.
Negara bagian mana yang pajak penjualannya tertinggi?
Menurut data Tax Foundation pertengahan 2026, tarif gabungan rata-rata negara bagian dan daerah yang tertinggi ada di Louisiana dengan 10,13%, disusul Tennessee 9,61%, Washington 9,57%, Arkansas 9,48%, dan Alabama 9,46%.
Apakah pajak penjualan sama dengan pajak pertambahan nilai?
Tidak. Pajak penjualan dipungut sekali, dari konsumen akhir, pada saat penjualan. Pajak pertambahan nilai dipungut pada tiap tahap produksi dan distribusi, dan perusahaan mengkreditkan pajak yang telah dibayar atas pembeliannya. Perhitungan pajak pada struk konsumen sama, tetapi sistem dan kewajiban kepatuhannya berbeda.
Referensi
- Tax Foundation. State and Local Sales Tax Rates, Midyear 2026. taxfoundation.org — combined state and local averages, with Louisiana highest at 10.13% and four states levying no general sales tax.
- Tax Foundation. State and Local Sales Tax Rates, 2026. taxfoundation.org.
- Streamlined Sales Tax Governing Board. Streamlined Sales and Use Tax Agreement — sourcing rules for destination-based taxation. streamlinedsalestax.org.
- US Supreme Court. South Dakota v. Wayfair, Inc., 585 U.S. 162 (2018) — economic nexus and the obligation of remote sellers to collect sales tax.