基本の計算式
純資産はシンプルな1つの計算式で求められます。総資産マイナス総負債です。資産とは金銭的価値を持ち自分が所有しているものすべてであり、負債とは自分が負っているものすべてです。結果として得られる1つの数字が、ある時点における自分の財務状況全体を表します。
住宅や投資口座のような資産の価値は時間とともに変化するため、純資産は固定された数字というよりも、あるスナップショットとして理解するのが適切です。定期的に再計算することで、単一の静的なスコアではなく、自分の財務状況の推移がわかります。
一般に資産として数えられるもの
一般的な資産のカテゴリーには、現金および現金同等物（当座預金・普通預金口座の残高）、投資口座（株式、債券、現在の市場価格で評価した退職口座）、不動産（所有する不動産の現在の市場価値であり、当初支払った金額ではない）、車両（購入価格より通常低い、現在の転売価値）、そしてその他の価値ある個人資産が含まれます。
資産は、当初の購入価格やそれまでに支払った総額ではなく、現在の価値で評価する必要があります。純資産の計算上、住宅の価値とは今日それを売却したら得られるであろう金額であり、車両の価値は購入価格から時間とともに減価償却していきます。
一般に負債として数えられるもの
一般的な負債のカテゴリーには、住宅ローン債務（住宅ローンの残り残高であり、当初の借入額ではない）、その他のローン（自動車ローン、個人ローン、学生ローンなど、現在の未払い残高）、そしてクレジットカードの残高（現在の借入残高であり、利用限度額ではない）が含まれます。
各負債について重要なのは現在の未払い残高のみです。当初300,000ドルだった住宅ローンが返済によって残高200,000ドルになっている場合、総負債に加算されるのは200,000ドルであり、当初の借入額ではありません。
計算例
資産：現金15,000ドル、投資60,000ドル、不動産300,000ドル（現在の市場価値）、車両15,000ドル、その他の資産5,000ドル。総資産：15,000ドル + 60,000ドル + 300,000ドル + 15,000ドル + 5,000ドル = 395,000ドル。
負債：住宅ローンの残り200,000ドル、その他のローン10,000ドル、クレジットカード残高2,000ドル。総負債：200,000ドル + 10,000ドル + 2,000ドル = 212,000ドル。
純資産：総資産395,000ドルから総負債212,000ドルを差し引くと183,000ドルになります。
| カテゴリー | 項目 | 金額 |
|---|---|---|
| 資産 | 現金 | $15,000 |
| 資産 | 投資 | $60,000 |
| 資産 | 不動産 | $300,000 |
| 資産 | 車両 | $15,000 |
| 資産 | その他の資産 | $5,000 |
| 負債 | 住宅ローン残高 | $200,000 |
| 負債 | その他のローン | $10,000 |
| 負債 | クレジットカード残高 | $2,000 |
| 結果 | 純資産 | $183,000 |
純資産は所得ではない
純資産はある時点で蓄積された資産を測るものであり、毎月どれだけのお金が流入するかを示すものではありません。所得が同じ2人でも、貯蓄の習慣、負債の水準、資産を蓄積してきた期間によって純資産は大きく異なることがあります。また、高所得でも多額の負債を抱える人は、所得が控えめでも負債が少ない人より純資産が低くなることがあります。
よくある質問
純資産はどのように計算しますか？
純資産は総資産から総負債を差し引いて求めます。現在の市場価値で所有するすべてのもの（現金、投資、不動産、車両、その他の財産）を合計し、負っているすべてのもの（住宅ローン残高、ローン、クレジットカード債務）を合計して、後者を前者から差し引きます。
純資産の計算では住宅の購入価格と現在の価値、どちらを使うべきですか？
現在の市場価値、つまり今日その不動産を売却したら得られるであろう推定額を使うべきであり、当初支払った金額ではありません。これは車両やその他の値上がり・値下がりする資産についても同様です。
住宅を所有していても、住宅ローンは負債になりますか？
はい、両方が同時に成り立ちます。住宅の現在の市場価値は資産としてカウントされ、まだ返済していない住宅ローンの残高は負債としてカウントされます。カウントされるのは残りの残高のみで、当初の借入額ではありません。
純資産は所得と同じですか？
いいえ。所得はある期間（1年間など）に稼いだお金であるのに対し、純資産はある一時点における資産から負債を差し引いた蓄積分のスナップショットです。支出、負債、または蓄積期間の短さがそれを相殺すれば、高所得が自動的に高い純資産を生むわけではありません。
純資産はどのくらいの頻度で計算すべきですか？
決まったルールはありませんが、定期的に（例えば毎年）計算することで、資産の価値と負債残高の両方が変化する中で、単一のスナップショットに頼るのではなく、時間の経過に伴う推移を把握できます。
参考文献
- Board of Governors of the Federal Reserve System — Survey of Consumer Finances methodology (net worth definition).
- Consumer Financial Protection Bureau (CFPB) — guidance on tracking assets, debts, and net worth.
- Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) — Money Smart financial education curriculum, net worth module.