كيف تُقرأ النتيجة
في معظم الولايات ترتبط الضريبة بالوجهة: فيُطبَّق المعدّل الساري حيث يستلم المشتري السلعة لا حيث يوجد البائع. ولذلك قد يختلف ما يُفرض على طلب عبر الإنترنت عمّا يُفرض على شراء من المتجر لدى التاجر نفسه.
| الحالة | أي معدّل يُطبَّق |
|---|---|
| شراء من المتجر | المعدّل المجمَّع في موقع المتجر |
| طلب بتوصيل أو شحن | في معظم الولايات: المعدّل المجمَّع في عنوان التسليم |
| السلع والخدمات الرقمية | يختلف باختلاف الولايات؛ كثير منها يفرض الضريبة على بعض المنتجات الرقمية دون غيرها |
| المواد الغذائية والأدوية والملابس | معفاة غالبًا أو بمعدّل مخفّض، ويختلف ذلك من ولاية إلى أخرى |
- تتغيّر المعدّلات المجمَّعة كثيرًا، إذ تفرض البلديات ضرائب الدوائر وتعدّلها. فتحقّق من المعدّل الساري لعنوان بعينه قبل استعماله في محاسبة أو فاتورة.
- والإعفاءات والمعدّلات المخفّضة لفئات مثل المواد الغذائية والأدوية الموصوفة والملابس شائعة، ولم تُنمذَج هنا: فالحاسبة تطبّق معدّلًا واحدًا على المبلغ كله.
ما هي ضريبة المبيعات
تُجبى ضريبة المبيعات في الولايات المتحدة عند البيع من المستهلك النهائي، وتفرضها الولايات والبلديات لا الحكومة الاتحادية. ولذلك فإن المعدّل الذي يدفعه المشتري مجمَّع: معدّل الولاية مضافًا إليه ما تفرضه المقاطعة أو المدينة أو الدوائر الخاصة.
وتتفاوت المعدّلات المجمَّعة تفاوتًا كبيرًا. ففي تصنيف Tax Foundation لمنتصف عام 2026 تتصدّر لويزيانا بـ 10.13%، تليها تينيسي 9.61% وواشنطن 9.57% وأركنساس 9.48% وألاباما 9.46%. وأربع ولايات لا تفرض ضريبة مبيعات عامة لا على مستوى الولاية ولا على المستوى المحلي — ديلاوير ومونتانا ونيوهامبشير وأوريغون — بينما لا معدّل ولاية في ألاسكا لكن فيها ضرائب محلية.
ويختلف الفارق بين ضريبة المبيعات وضريبة القيمة المضافة في موضع الجباية. فضريبة المبيعات تُجبى مرة واحدة من المستهلك النهائي؛ أما ضريبة القيمة المضافة فتُجبى في كل مرحلة من مراحل الإنتاج مع خصم الضريبة المدفوعة سابقًا. والحساب على الفاتورة واحد، ولذلك تصلح هذه الأداة للاثنين، لكن النظامين ليسا سواء.
كيفية استخدام الحاسبة
- اختر ما تُدخله: سعرًا قبل الضريبة أم مبلغًا يتضمّنها أصلًا.
- أدخل المبلغ.
- أدخل المعدّل المجمَّع الساري في مكان البيع: معدّل الولاية مضافًا إليه المعدّلات المحلية، لا معدّل الولاية وحده.
- اقرأ الضريبة والسعر قبل الضريبة والمبلغ الإجمالي. وتظهر الثلاثة في الحساب بأي من الاتجاهين.
صيغة ضريبة المبيعات
الإضافة ضرب مباشر: الضريبة تساوي السعر قبل الضريبة مضروبًا في المعدّل، والمبلغ الإجمالي مجموعهما.
أما استخراج الضريبة من مبلغ يتضمّنها أصلًا فهو موضع الأخطاء. فالمبلغ الإجمالي يساوي السعر قبل الضريبة مضروبًا في واحد زائد المعدّل، ولذلك يُعاد إلى السعر بالقسمة على واحد زائد المعدّل. أما ضرب المبلغ الإجمالي في المعدّل فيُضخّم الضريبة، لأنه يطبّق المعدّل على الضريبة نفسها.
أخطاء شائعة
- ضرب مبلغ يتضمّن الضريبة أصلًا في المعدّل. والصواب القسمة على واحد زائد المعدّل؛ فعند 7.25% يضخّم هذا الاختصار الضريبة بنحو 7%.
- الاكتفاء بمعدّل الولاية. فالمشتري يدفع المعدّل المجمَّع للولاية والبلدية، وقد يعلو بعدة نقاط.
- تطبيق المعدّل المحلي لموقع البائع على طلب بتوصيل في ولاية ترتبط ضريبتها بالوجهة.
- تطبيق معدّل واحد على سلة تختلط فيها سلع خاضعة للضريبة وأخرى معفاة.
- اعتبار ضريبة المبيعات وضريبة القيمة المضافة قابلتين للتبادل. فالحساب على فاتورة واحدة يتطابق، أما النظامان والتزامات التسجيل وقواعد الخصم فلا.
الأسئلة الشائعة
كيف أحسب ضريبة المبيعات على سعر؟
اضرب السعر قبل الضريبة في المعدّل المجمَّع بصيغته العشرية ثم أضفه إلى السعر. فعلى سلعة بـ 100 دولار بمعدّل مجمَّع 7.25% تكون الضريبة 7.25 دولار والمبلغ الإجمالي 107.25 دولار.
كيف أعرف الضريبة المتضمَّنة أصلًا في مبلغ؟
اقسم المبلغ على واحد زائد المعدّل لتعود إلى السعر قبل الضريبة، ثم اطرح. فمبلغ 107.25 دولار عند 7.25% يعطي 107.25 / 1.0725 = 100.00 دولار، أي أن الضريبة 7.25 دولار. أما ضرب 107.25 في 0.0725 فيعطي 7.78 دولار وهو خطأ، لأنه يطبّق المعدّل على الضريبة أيضًا.
أي الولايات الأمريكية بلا ضريبة مبيعات؟
لا تفرض ديلاوير ومونتانا ونيوهامبشير وأوريغون ضريبة مبيعات عامة لا على مستوى الولاية ولا على المستوى المحلي. أما ألاسكا فلا ضريبة ولاية فيها، لكن كثيرًا من البلديات تفرضها، ولذلك قد يخضع الشراء فيها للضريبة رغم ذلك.
أي ولاية فيها أعلى ضريبة مبيعات؟
بحسب بيانات Tax Foundation لمنتصف عام 2026، أعلى متوسط لمعدّل الولاية والبلديات المجمَّع هو في لويزيانا 10.13%، تليها تينيسي 9.61% وواشنطن 9.57% وأركنساس 9.48% وألاباما 9.46%.
هل ضريبة المبيعات هي ضريبة القيمة المضافة نفسها؟
لا. فضريبة المبيعات تُجبى مرة واحدة من المستهلك النهائي عند البيع. أما ضريبة القيمة المضافة فتُجبى في كل مرحلة من مراحل الإنتاج والتوزيع، وتخصم الشركات الضريبة المدفوعة على مشترياتها. والحساب على فاتورة المستهلك واحد، لكن النظامين والتزامات الامتثال مختلفان.
المراجع
- Tax Foundation. State and Local Sales Tax Rates, Midyear 2026. taxfoundation.org — combined state and local averages, with Louisiana highest at 10.13% and four states levying no general sales tax.
- Tax Foundation. State and Local Sales Tax Rates, 2026. taxfoundation.org.
- Streamlined Sales Tax Governing Board. Streamlined Sales and Use Tax Agreement — sourcing rules for destination-based taxation. streamlinedsalestax.org.
- US Supreme Court. South Dakota v. Wayfair, Inc., 585 U.S. 162 (2018) — economic nexus and the obligation of remote sellers to collect sales tax.