CCalculate.Studio

🧮 حاسبة ضريبة GST

تضيف هذه الحاسبة ضريبة السلع والخدمات GST إلى مبلغ صافٍ أو تستخرجها من سعر شامل الضريبة، وفق شرائح الهند البالغة 5% و12% و18% و28%، إضافة إلى نسبة أستراليا 10% ونيوزيلندا 15%. وبالنسبة للتوريدات داخل الولاية الواحدة في الهند، تعرض الحاسبة كذلك تقسيم CGST/SGST الذي تُقسم بموجبه الضريبة مناصفةً بين الحكومة المركزية وحكومة الولاية. ويجري استخراج الضريبة بالقاعدة الصافي = الإجمالي ÷ (1 + النسبة)، لا بطرح النسبة المئوية.

آخر مراجعة: 2026-07-07
Add as preferred on Google

فهم نتائج GST

تقابل النسب المتاحة للاختيار هياكل GST الوطنية المنشورة. أما تصنيف بند بعينه ضمن شريحة محددة فيتبع الإشعارات الرسمية ويتغير بمرور الوقت.

النسبةالسياق
5%الهند — كثير من السلع الأساسية وسلع الاستهلاك الواسع
12% / 18%الهند — الشريحتان القياسيتان اللتان تغطيان معظم السلع والخدمات
28%الهند — السلع الكمالية والسلع الضارة، وبعضها يخضع لرسم إضافي
10%أستراليا — نسبة قياسية موحدة منذ عام 2000
15%نيوزيلندا — نسبة موحدة على قاعدة واسعة
  • يحدد مجلس GST توزيع الشرائح في الهند ويعيد النظر فيه دوريًا، وإشعارات CBIC هي المرجع المعتمد للنسبة السارية على أي بند، كما تخضع بعض السلع لرسم تعويضي إضافي لا تشمله هذه الحاسبة.
  • ينطبق تقسيم CGST/SGST المعروض على التوريدات داخل الولاية في الهند؛ أما التوريدات بين الولايات فتخضع لضريبة IGST بالنسبة الكاملة، وإجمالي الضريبة واحد في الحالتين.
  • تختلف حدود التسجيل وقواعد خصم ضريبة المدخلات ومتطلبات الفوترة والإعفاءات بحسب الولاية القضائية، ويُنصح بالرجوع إلى مختص ضريبي مؤهل أو إلى الجهة الضريبية لأغراض الامتثال.

ما هي ضريبة GST؟

ضريبة السلع والخدمات GST ضريبة استهلاك من نوع القيمة المضافة تُفرض على معظم السلع والخدمات، وتُحصَّل في كل مرحلة من مراحل سلسلة التوريد مع خصم الضريبة المدفوعة على المدخلات، بحيث يقع العبء على المستهلك النهائي. وقد طبّقت الهند ضريبة GST في يوليو 2017 لتحل محل منظومة متشعبة من الضرائب المركزية وضرائب الولايات؛ فيما تطبق أستراليا ضريبة GST بنسبة موحدة قدرها 10% منذ عام 2000، وتطبقها نيوزيلندا على قاعدة واسعة منذ عام 1986 وهي حاليًا 15%.

تعتمد الهند هيكلًا متعدد الشرائح يحدده مجلس GST: 5% لكثير من السلع الأساسية، و12% و18% بوصفهما الشريحتين القياسيتين اللتين تغطيان معظم السلع والخدمات، و28% للسلع الكمالية والسلع الضارة، مع إعفاء بعض البنود أو إخضاعها لنسبة صفرية. ولأن توزيع الشرائح يتغير بقرارات مجلس GST، ينبغي التحقق من النسبة المطبقة على منتج بعينه بالرجوع إلى الإشعارات الرسمية السارية الصادرة عن المجلس المركزي للضرائب غير المباشرة والجمارك (CBIC).

تنقسم ضريبة GST الهندية بحسب جغرافيا المعاملة. ففي التوريدات داخل الولاية الواحدة تُقسم الضريبة مناصفةً بين CGST (الضريبة المركزية) وSGST (ضريبة الولاية) — فنسبة 18% تعني 9% CGST زائد 9% SGST. أما في التوريدات بين الولايات فتُطبَّق ضريبة IGST (الضريبة المتكاملة) بالنسبة الكاملة بدلًا من ذلك. ويدفع المستهلك المبلغ الإجمالي نفسه في الحالتين؛ فالتقسيم يحدد فقط الجهة الحكومية التي تؤول إليها الحصيلة.

كيفية استخدام حاسبة GST

  1. اختر اتجاه الحساب: إضافة GST إلى سعر صافٍ، أو استخراجها من سعر شامل الضريبة.
  2. أدخل المبلغ — الصافي عند الإضافة، والإجمالي عند الاستخراج.
  3. اختر نسبة GST: 5% أو 12% أو 18% أو 28% للهند، و10% لأستراليا، و15% لنيوزيلندا.
  4. اطّلع على المبلغ الإجمالي وقيمة GST ونصفَي CGST/SGST (وهما يخصّان التوريدات داخل الولاية في الهند).

معادلات GST

Add: GST = net × rate; gross = net × (1 + rate)
Remove: net = gross / (1 + rate); GST = gross − net
Intra-state (India): CGST = SGST = GST / 2

عند الإضافة، يُضرب المبلغ الصافي في النسبة؛ وعند الاستخراج، يُقسم المبلغ الإجمالي على (1 + النسبة). وفي التوريدات داخل الولاية في الهند تُقسم قيمة الضريبة مناصفةً بين CGST وSGST.

مثال محلول (إضافة): مبلغ صافٍ قدره 1,000 روبية بنسبة 18% يتضمن ضريبة قدرها 180 روبية — منها 90 روبية CGST و90 روبية SGST — ليصبح الإجمالي 1,180 روبية. مثال محلول (استخراج): سعر شامل الضريبة قدره 1,180 روبية بنسبة 18% يتضمن صافيًا قدره 1,180 ÷ 1.18 = 1,000 روبية وضريبة قدرها 180 روبية. أما طرح 18% من 1,180 روبية فيعطي 967.60 روبية، وهو خطأ، لأن نسبة 18% فُرضت على المبلغ الصافي.

أخطاء شائعة

  • استخراج GST بطرح النسبة من السعر الإجمالي بدلًا من القسمة على (1 + النسبة).
  • تطبيق نسبة 18% على بند يقع ضمن شريحة 5% أو 12% أو 28% — فالتصنيف يخص كل بند على حدة ويتغير بقرارات مجلس GST.
  • إظهار CGST/SGST في فاتورة بين ولايتين تخضع لضريبة IGST، أو العكس.
  • إغفال الرسم التعويضي على بعض سلع شريحة 28% مثل التبغ وبعض المركبات.
  • استخدام نسب قديمة؛ فقد جرى تعديل شرائح الهند وتصنيف بنودها مرات عديدة منذ عام 2017.

الأسئلة الشائعة

كيف أحسب GST بنسبة 18%؟

لإضافة نسبة 18%، اضرب السعر الصافي في 0.18 للحصول على الضريبة وفي 1.18 للحصول على الإجمالي: فمبلغ صافٍ قدره 1,000 روبية يصبح 1,180 روبية إجمالًا بضريبة قدرها 180 روبية. ولاستخراج نسبة 18% من سعر شامل الضريبة، اقسم على 1.18: فسعر إجمالي قدره 1,180 روبية يتضمن 1,000 روبية صافيًا و180 روبية ضريبة. وفي التوريد داخل الولاية تنقسم الـ 180 روبية إلى 90 روبية CGST و90 روبية SGST.

ما شرائح GST في الهند؟

يقوم هيكل GST في الهند على أربع شرائح رئيسية يحددها مجلس GST: 5% لكثير من السلع الأساسية، و12% و18% بوصفهما الشريحتين القياسيتين اللتين تغطيان معظم السلع والخدمات، و28% للسلع الكمالية والسلع الضارة (وبعضها يخضع لرسم إضافي). كما تُعفى بنود معينة أو تخضع لنسبة صفرية. أما الشريحة المنطبقة على منتج بعينه فتتبع إشعارات CBIC الرسمية وتُراجَع دوريًا.

ما الفرق بين CGST وSGST وIGST؟

في التوريد داخل ولاية هندية واحدة تنقسم الضريبة مناصفةً: نصفها CGST تحصّله الحكومة المركزية، ونصفها SGST تحصّله الولاية. أما في التوريد بين الولايات فتُطبَّق ضريبة IGST واحدة بالنسبة الكاملة ثم توزَّع حصيلتها لاحقًا. فنسبة 18% داخل الولاية تعني 9% + 9%، بينما يخضع التوريد نفسه بين ولايتين لضريبة IGST بنسبة 18%. ويدفع المشتري المبلغ الإجمالي نفسه في الحالتين.

كيف أستخرج GST من سعر شامل الضريبة؟

اقسم السعر الشامل على 1 زائد النسبة: الصافي = الإجمالي ÷ (1 + النسبة). فعند نسبة 18%: 1,180 ÷ 1.18 = 1,000 روبية صافيًا؛ وعند نسبة 10% في أستراليا: 110 ÷ 1.10 = 100 دولار صافيًا. أما طرح النسبة من الإجمالي فيبالغ في تقدير الضريبة المستخرجة، لأن GST تُفرض على المبلغ الصافي لا على الإجمالي.

ما نسبة GST في أستراليا ونيوزيلندا؟

تطبق أستراليا نسبة موحدة قدرها 10% على معظم السلع والخدمات منذ يوليو 2000، مع فئات معفاة تشمل معظم الأغذية الأساسية والرعاية الصحية والتعليم. أما نيوزيلندا فتطبق نسبة 15% على قاعدة واسعة (بعد رفعها من 12.5% في عام 2010) مع استثناءات قليلة جدًا، وهو تصميم تصفه منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية غالبًا بأنه من أنظف قواعد ضرائب الاستهلاك.

المراجع

  1. Central Board of Indirect Taxes and Customs (CBIC), Government of India. GST rate notifications and schedules. cbic.gov.in.
  2. GST Council, Government of India. Rate structure decisions and press releases. gstcouncil.gov.in.
  3. Australian Taxation Office (ATO). GST — how it works and GST-free supplies. ato.gov.au.
  4. Inland Revenue (New Zealand). GST rate and registration guidance. ird.govt.nz.
  5. OECD. Consumption Tax Trends — VAT/GST rates and structures. oecd.org.

الضرائب · جميع الحاسبات

🏛️حاسبة ضريبة الدخل🏦حاسبة ضريبة الأرباح الرأسمالية🧾حاسبة ضريبة القيمة المضافة

حاسبات ذات صلة

🧾حاسبة ضريبة القيمة المضافة🏛️حاسبة ضريبة الدخل🛍️حاسبة الخصم