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Na maioria dos estados o imposto assenta no destino: a taxa aplicável é a do local onde o comprador recebe a mercadoria e não onde está o vendedor. É por isso que uma encomenda online e uma compra em loja do mesmo retalhista podem ter impostos diferentes.
| Situação | Que taxa se aplica |
|---|---|
| Compra em loja | A taxa combinada do local da loja |
| Encomenda entregue ou expedida | Na maioria dos estados, a taxa combinada da morada de entrega |
| Bens e serviços digitais | Varia consoante o estado; muitos tributam alguns produtos digitais e outros não |
| Alimentação, medicamentos, vestuário | Frequentemente isentos ou com taxa reduzida, variando por estado |
- As taxas combinadas mudam com frequência à medida que as autarquias acrescentam ou alteram impostos de distrito. Verifique a taxa em vigor para a morada concreta antes de a usar para declarar ou faturar.
- As isenções e as taxas reduzidas para categorias como alimentação, medicamentos sujeitos a receita e vestuário são comuns e não estão modeladas aqui: esta calculadora aplica uma única taxa a todo o valor.
O que é o imposto sobre vendas
O imposto sobre vendas (sales tax) nos Estados Unidos incide sobre o consumo final no momento da venda e é lançado pelos estados e pelas autarquias, não pelo governo federal. A taxa que o comprador paga é por isso uma taxa combinada: a estadual mais o que o condado, a cidade ou distritos especiais acrescentem.
As taxas combinadas variam muito. Segundo o ranking de meio de ano de 2026 da Tax Foundation, o Luisiana é o mais alto com 10,13%, seguido do Tennessee com 9,61%, de Washington com 9,57%, do Arkansas com 9,48% e do Alabama com 9,46%. Quatro estados não têm qualquer imposto geral sobre vendas, estadual ou local — Delaware, Montana, Nova Hampshire e Oregão —, enquanto o Alasca não tem taxa estadual mas tem taxas locais.
O imposto sobre vendas distingue-se do IVA no ponto em que é cobrado. O primeiro é cobrado uma só vez, ao consumidor final; o IVA é cobrado em cada fase da produção com dedução do imposto já suportado. A aritmética de um talão é a mesma, e por isso esta calculadora serve para ambos, mas os sistemas não são equivalentes.
Como usar a calculadora
- Escolha se o valor que está a introduzir é o preço sem imposto ou um total que já o inclui.
- Introduza o valor.
- Introduza a taxa combinada aplicável no ponto de venda: a estadual mais as locais, e não apenas a estadual.
- Leia o imposto, o preço sem imposto e o total. Os três são mostrados em qualquer dos sentidos.
A fórmula do imposto sobre vendas
Acrescentar imposto é uma multiplicação direta: o imposto é o preço sem imposto vezes a taxa, e o total é a soma dos dois.
Extrair o imposto de um total que já o inclui é onde surgem os erros. O total é o preço sem imposto vezes um mais a taxa, pelo que recuperar o preço exige dividir por um mais a taxa. Multiplicar o total pela taxa sobrestima o imposto, porque aplica a taxa também ao próprio imposto.
Erros comuns
- Multiplicar pela taxa um total que já inclui imposto. Há que dividir por um mais a taxa; a 7,25% o atalho sobrestima o imposto em cerca de 7%.
- Usar apenas a taxa estadual. A taxa que o comprador paga é a combinada estadual e local, que pode ser vários pontos mais alta.
- Aplicar a taxa local do vendedor a uma encomenda entregue num estado que tributa no destino.
- Aplicar uma única taxa a um cabaz que mistura artigos tributados e isentos.
- Tratar o sales tax e o IVA como intermutáveis. A aritmética de um talão coincide, mas os sistemas, as obrigações de registo e as regras de dedução não.
Perguntas frequentes
Como calculo o imposto sobre um preço?
Multiplique o preço sem imposto pela taxa combinada expressa em decimal e some-o ao preço. Num artigo de 100 $ com uma taxa combinada de 7,25%, o imposto é de 7,25 $ e o total de 107,25 $.
Como descubro o imposto já incluído num total?
Divida o total por um mais a taxa para recuperar o preço sem imposto e depois subtraia. Um total de 107,25 $ a 7,25% dá 107,25 / 1,0725 = 100,00 $, pelo que o imposto é de 7,25 $. Multiplicar 107,25 por 0,0725 dá 7,78 $ e está errado, porque aplica a taxa também ao imposto.
Que estados dos EUA não têm imposto sobre vendas?
Delaware, Montana, Nova Hampshire e Oregão não têm qualquer imposto geral sobre vendas, estadual ou local. O Alasca não tem taxa estadual, mas muitas das suas autarquias aplicam uma, pelo que uma compra ali pode na mesma ser tributada.
Que estado tem o imposto sobre vendas mais alto?
Segundo os dados de meio de ano de 2026 da Tax Foundation, o Luisiana tem a taxa média combinada estadual e local mais alta, com 10,13%, seguido do Tennessee com 9,61%, de Washington com 9,57%, do Arkansas com 9,48% e do Alabama com 9,46%.
O sales tax é o mesmo que o IVA?
Não. O imposto sobre vendas é cobrado uma só vez, ao consumidor final, no momento da venda. O IVA é cobrado em cada fase da produção e da distribuição, com as empresas a deduzir o imposto suportado nas compras. O imposto que aparece num talão é calculado da mesma maneira, mas os sistemas e as obrigações de cumprimento diferem.
Referências
- Tax Foundation. State and Local Sales Tax Rates, Midyear 2026. taxfoundation.org — combined state and local averages, with Louisiana highest at 10.13% and four states levying no general sales tax.
- Tax Foundation. State and Local Sales Tax Rates, 2026. taxfoundation.org.
- Streamlined Sales Tax Governing Board. Streamlined Sales and Use Tax Agreement — sourcing rules for destination-based taxation. streamlinedsalestax.org.
- US Supreme Court. South Dakota v. Wayfair, Inc., 585 U.S. 162 (2018) — economic nexus and the obligation of remote sellers to collect sales tax.