Referência das faixas de 2026
As tabelas abaixo mostram as estruturas de faixas usadas por esta calculadora. São valores educacionais de referência publicados pelo IRS e pelo HMRC, atualizados anualmente.
| Faixa federal dos EUA em 2026 (declarante solteiro) | Alíquota marginal |
|---|---|
| $0 – $12.400 | 10% |
| $12.401 – $50.400 | 12% |
| $50.401 – $105.700 | 22% |
| $105.701 – $201.775 | 24% |
| $201.776 – $256.225 | 32% |
| $256.226 – $640.600 | 35% |
| Acima de $640.600 | 37% |
- EUA: esta calculadora usa as faixas federais do IRS de 2026 para declarantes solteiros. Casados em declaração conjunta, chefes de família e outras situações têm limites diferentes. A dedução padrão de 2026 é de $16.100 para solteiros, e a calculadora a subtrai da renda bruta informada para obter a renda tributável antes de aplicar as faixas. Impostos estaduais e municipais, Social Security (6,2%) e Medicare (1,45%) não estão incluídos.
- Reino Unido: a calculadora usa as bandas do HMRC de 2026-27 para Inglaterra, País de Gales e Irlanda do Norte. As alíquotas escocesas diferem do restante do país e não são modeladas. As contribuições ao National Insurance (Classe 1, para empregados) ficam de fora e podem afetar materialmente o desconto total sobre os rendimentos.
- Redução da isenção pessoal britânica: para renda acima de £100.000, a isenção cai £1 a cada £2 de renda excedente, desaparecendo por completo em £125.140. Esta calculadora modela esse efeito de redução gradual.
- Estes números servem como referência educacional. Os limites e as alíquotas são revisados a cada ano pelo IRS (EUA) e pelo HMRC (Reino Unido). Consulte sempre a orientação oficial vigente ou um profissional de impostos antes de declarar.
O que é um imposto de renda progressivo?
Um imposto de renda progressivo aplica alíquotas marginais crescentes a faixas sucessivas de renda tributável. A alíquota que incide sobre cada unidade adicional de renda sobe conforme a renda aumenta, mas apenas o valor situado dentro de cada faixa é tributado pela alíquota daquela faixa. A alíquota geral (efetiva), portanto, é sempre menor que a marginal mais alta paga — distinção frequentemente mal compreendida.
Nos Estados Unidos, o imposto federal usa sete faixas (10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% e 37% em 2026), cujos limites são corrigidos anualmente pela inflação pelo IRS. Esta calculadora adota os limites de 2026 para declarantes solteiros: 10% até $12.400; 12% de $12.400 a $50.400; 22% de $50.400 a $105.700; 24% de $105.700 a $201.775; 32% de $201.775 a $256.225; 35% de $256.225 a $640.600; e 37% acima de $640.600. Trata-se de limites de renda tributável, ou seja, da renda bruta já descontadas as deduções: por isso a calculadora subtrai da renda informada a dedução padrão de 2026 para solteiros, de $16.100, antes de aplicá-los. A retenção real depende ainda da situação declaratória e dos créditos fiscais.
No Reino Unido, o sistema de 2026-27 inclui uma isenção pessoal de £12.570, sobre a qual nada é devido. A renda de £12.571 a £50.270 é tributada a 20% (alíquota básica); de £50.271 a £125.140, a 40% (alíquota superior); e acima de £125.140, a 45% (alíquota adicional). As contribuições ao National Insurance e as alíquotas escocesas não entram nesta calculadora. Os limites são definidos pelo HMRC e atualizados a cada Orçamento britânico.
Como usar esta calculadora de imposto de renda
- Informe sua renda bruta anual.
- Escolha o sistema tributário: federal dos EUA (2026, declarante solteiro), imposto de renda do Reino Unido (2026-27) ou alíquota fixa personalizada.
- Se optar pela alíquota personalizada, informe o percentual fixo.
- Leia o imposto devido estimado, a renda após impostos e a alíquota efetiva.
- Lembre-se de que os resultados dos EUA excluem impostos estaduais, Social Security e Medicare, e os do Reino Unido excluem o National Insurance. São números ilustrativos e não devem ser usados para declaração fiscal.
Cálculo do imposto progressivo
Primeiro obtém-se a renda tributável: nos EUA, subtrai-se da renda bruta informada a dedução padrão de 2026 para solteiros, de $16.100. Em seguida o imposto é calculado percorrendo a tabela de faixas. Para cada faixa, a parcela de renda tributável que cai dentro dela é multiplicada pela alíquota marginal correspondente. Esses valores são somados para produzir o imposto total devido. A alíquota efetiva é o imposto total dividido pela renda bruta, e não pela renda tributável.
Perguntas frequentes
O que é uma alíquota marginal?
A alíquota marginal é aquela aplicada à próxima unidade adicional de renda. Em um sistema progressivo, ela sobe em degraus conforme a renda aumenta, mas incide apenas sobre a renda situada dentro da respectiva faixa — nunca sobre o total. Um declarante solteiro norte-americano com $60.000 de renda tributável, por exemplo, paga 10% sobre os primeiros $12.400, 12% sobre os $38.000 seguintes e 22% sobre os $9.600 restantes, e não 22% sobre os $60.000 inteiros.
O que é uma alíquota efetiva?
A alíquota efetiva é o imposto total pago dividido pela renda bruta total, em porcentagem. Ela representa a média sobre toda a renda e é sempre menor que a alíquota marginal mais alta aplicável. Um declarante solteiro nos EUA com $60.000 de renda bruta em 2026 fica com $43.900 de renda tributável depois de subtraída a dedução padrão de $16.100 e paga cerca de $5.020 de imposto de renda federal: uma alíquota efetiva de aproximadamente 8,4% sobre os $60.000 completos, bem abaixo dos 12% marginais que incidem sobre a última parcela da sua renda.
Quais impostos norte-americanos não estão nesta calculadora?
Ela modela apenas o imposto de renda federal dos EUA de 2026 para declarantes solteiros. Ficam de fora: impostos de renda estaduais (que vão de 0% em estados como Texas e Flórida a mais de 13% na alíquota máxima da Califórnia); Social Security (6,2% do salário até o teto anual); Medicare (1,45% sobre todo o salário); o Net Investment Income Tax (3,8% sobre renda de investimentos acima de certos limites); e o imposto mínimo alternativo (AMT).
O que é a isenção pessoal britânica?
A isenção pessoal britânica é o valor de renda sobre o qual não incide imposto. No ano fiscal de 2026-27, ela é de £12.570, e a renda até esse limite fica livre de tributação. Para contribuintes com renda acima de £100.000, a isenção cai £1 a cada £2 de renda excedente e desaparece por completo em £125.140. O National Insurance é um encargo à parte e não entra nesta calculadora.
Com que frequência as faixas mudam?
Os limites das faixas federais norte-americanas são corrigidos anualmente pela inflação pelo IRS, com base no índice de preços encadeado (C-CPI-U). Já as alíquotas em si só mudam por ato do Congresso. No Reino Unido, as bandas e a isenção pessoal são definidas pelo Parlamento a cada Orçamento e divulgadas pelo HMRC. Quem usa esta calculadora deve confirmar em fontes oficiais do IRS ou do HMRC os números do ano corrente antes de qualquer planejamento tributário real.
A parte britânica inclui o National Insurance?
Não. A calculadora modela apenas as bandas do imposto de renda britânico e a isenção pessoal. As contribuições ao National Insurance (NICs) são um encargo separado pago por empregados, empregadores e autônomos. Para empregados, as NICs de Classe 1 em 2026-27 são de 8% sobre rendimentos semanais entre £242 e £967 (sendo £967 o limite superior de rendimentos) e de 2% acima desse valor. As NICs reduzem materialmente o líquido recebido e devem ser consideradas à parte.
Referências
- Internal Revenue Service (IRS). Revenue Procedure 2025-32: 2026 Tax Rate Schedules, Inflation Adjustments and Standard Deduction. irs.gov.
- HM Revenue and Customs (HMRC). Income Tax rates and Personal Allowances 2026-27. gov.uk/income-tax-rates.
- Internal Revenue Service (IRS). Publication 505: Tax Withholding and Estimated Tax (2026). irs.gov.
- HM Revenue and Customs (HMRC). National Insurance rates and categories (2026-27). gov.uk.
- Congressional Budget Office (CBO). The Distribution of Household Income (most recent edition). cbo.gov.