अपने GST नतीजों को समझना
चुनने योग्य दरें प्रकाशित राष्ट्रीय GST संरचनाओं से मेल खाती हैं। खास वस्तुओं के लिए स्लैब असाइनमेंट आधिकारिक अधिसूचनाओं का पालन करता है और समय के साथ बदलता है।
| दर | संदर्भ |
|---|---|
| 5% | भारत — कई आवश्यक और बड़े पैमाने पर उपभोग की जाने वाली वस्तुएं |
| 12% / 18% | भारत — ज़्यादातर वस्तुओं और सेवाओं को कवर करने वाले दो मानक स्लैब |
| 28% | भारत — लक्ज़री और सिन गुड्स, कुछ पर अतिरिक्त सेस के साथ |
| 10% | ऑस्ट्रेलिया — 2000 से एकल मानक दर |
| 15% | न्यूज़ीलैंड — एकल व्यापक-आधार दर |
- भारत के स्लैब असाइनमेंट GST काउंसिल तय करती है और समय-समय पर संशोधित करती है; किसी भी वस्तु पर मौजूदा दर के लिए CBIC अधिसूचनाएं प्रामाणिक स्रोत हैं, और कुछ वस्तुओं पर अतिरिक्त कंपनसेशन सेस लगता है जो यहां मॉडल नहीं किया गया है।
- दिखाया गया CGST/SGST विभाजन भारतीय इंट्रा-स्टेट आपूर्ति पर लागू होता है; इंटर-स्टेट आपूर्ति पर इसके बजाय पूरी दर पर IGST लगता है — कुल कर वही रहता है।
- पंजीकरण सीमाएं, इनपुट-टैक्स-क्रेडिट नियम, इनवॉइसिंग आवश्यकताएं और छूट क्षेत्राधिकार-विशिष्ट हैं; व्यावसायिक अनुपालन के लिए एक योग्य टैक्स व्यवसायी या कर प्राधिकरण से सलाह लेनी चाहिए।
GST क्या है?
वस्तु एवं सेवा कर (GST) ज़्यादातर वस्तुओं और सेवाओं पर लागू एक मूल्य-वर्धित उपभोग कर है, जो आपूर्ति श्रृंखला के हर चरण में इनपुट पर चुकाए गए कर की क्रेडिट के साथ वसूला जाता है, ताकि बोझ अंतिम उपभोक्ता पर पड़े। भारत ने जुलाई 2017 में अपना GST लागू किया, केंद्र और राज्य करों के जटिल जाल की जगह; ऑस्ट्रेलिया 2000 से एकल-दर 10% GST लागू करता है, और न्यूज़ीलैंड 1986 से एक व्यापक-आधार GST लागू करता है, जो वर्तमान में 15% है।
भारत GST काउंसिल द्वारा तय बहु-स्लैब संरचना उपयोग करता है: कई आवश्यक वस्तुओं के लिए 5%, ज़्यादातर वस्तुओं और सेवाओं को कवर करने वाले मुख्य मानक स्लैब के रूप में 12% और 18%, और लक्ज़री व सिन गुड्स के लिए 28%, कुछ वस्तुएं छूट-प्राप्त या शून्य-दर वाली भी हैं। चूंकि स्लैब असाइनमेंट GST काउंसिल के फैसलों से बदलते रहते हैं, किसी खास उत्पाद के लिए लागू दर की पुष्टि Central Board of Indirect Taxes and Customs (CBIC) की मौजूदा आधिकारिक अधिसूचनाओं से करनी चाहिए।
भारतीय GST लेन-देन के भूगोल के अनुसार बंटता है। इंट्रा-स्टेट आपूर्ति पर कर बराबर रूप से CGST (केंद्रीय GST) और SGST (राज्य GST) में बंटता है — 18% का शुल्क 9% CGST प्लस 9% SGST है। इंटर-स्टेट आपूर्ति पर इसके बजाय पूरी दर पर एक ही IGST (इंटीग्रेटेड GST) लागू होता है। उपभोक्ता दोनों ही तरीकों में वही कुल राशि चुकाता है; विभाजन सिर्फ यह तय करता है कि राजस्व किस सरकार को मिलेगा।
इस GST कैलकुलेटर का उपयोग कैसे करें
- दिशा चुनें: नेट कीमत में GST जोड़ें, या GST-सहित कीमत से GST हटाएं।
- राशि दर्ज करें — जोड़ते समय नेट, हटाते समय ग्रॉस।
- GST दर चुनें: भारत के लिए 5%, 12%, 18% या 28%, ऑस्ट्रेलिया के लिए 10%, या न्यूज़ीलैंड के लिए 15%।
- ग्रॉस राशि, GST राशि, और CGST/SGST के आधे हिस्से पढ़ें (भारतीय इंट्रा-स्टेट आपूर्ति के लिए प्रासंगिक)।
GST फॉर्मूले
GST जोड़ना नेट राशि को दर से गुणा करता है; इसे हटाना ग्रॉस राशि को (1 + दर) से भाग देता है। भारतीय इंट्रा-स्टेट आपूर्ति के लिए GST राशि बराबर रूप से CGST और SGST में बंटती है।
उदाहरण (जोड़ना): 18% पर ₹1,000 का नेट ₹180 का GST रखता है — ₹90 CGST प्लस ₹90 SGST — जिससे ₹1,180 का ग्रॉस बनता है। उदाहरण (हटाना): 18% पर GST-सहित ₹1,180 की कीमत में 1,180 ÷ 1.18 = ₹1,000 का नेट और ₹180 का GST होता है। ₹1,180 से 18% घटाने पर ₹967.60 मिलेगा — जो गलत है, क्योंकि 18% नेट पर लगाया गया था।
आम गलतियां
- (1 + दर) से भाग देने की बजाय ग्रॉस कीमत से प्रतिशत घटाकर GST हटाना।
- 5%, 12% या 28% स्लैब में आने वाली किसी वस्तु पर 18% लागू करना — स्लैब असाइनमेंट वस्तु-विशिष्ट है और GST काउंसिल के फैसलों के साथ बदलता है।
- इंटर-स्टेट इनवॉइस पर CGST/SGST दिखाना जहां IGST लागू होता है (या इसका उल्टा)।
- तंबाकू और कुछ वाहनों जैसे 28%-स्लैब वस्तुओं पर कंपनसेशन सेस भूल जाना।
- पुरानी दरों का उपयोग करना; 2017 से भारत के स्लैब और वस्तु असाइनमेंट कई बार संशोधित हुए हैं।
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
18% पर GST की गणना कैसे करूं?
18% GST जोड़ने के लिए, कर के लिए नेट कीमत को 0.18 से और ग्रॉस के लिए 1.18 से गुणा करें: ₹1,000 का नेट ₹1,180 का ग्रॉस बन जाता है जिसमें ₹180 GST है। GST-सहित कीमत से 18% हटाने के लिए, 1.18 से भाग दें: ₹1,180 के ग्रॉस में ₹1,000 का नेट और ₹180 का GST है। इंट्रा-स्टेट आपूर्ति के लिए ₹180, ₹90 CGST और ₹90 SGST में बंटता है।
भारत में GST स्लैब दरें क्या हैं?
भारत की GST संरचना GST काउंसिल द्वारा तय चार मुख्य स्लैब उपयोग करती है: कई आवश्यक वस्तुओं के लिए 5%, ज़्यादातर वस्तुओं और सेवाओं को कवर करने वाले मानक स्लैब के रूप में 12% और 18%, और लक्ज़री व सिन गुड्स के लिए 28% (कुछ पर अतिरिक्त सेस के साथ)। कुछ वस्तुएं छूट-प्राप्त या शून्य-दर वाली हैं। किसी खास उत्पाद पर कौन सा स्लैब लागू होता है यह आधिकारिक CBIC अधिसूचनाओं का पालन करता है और समय-समय पर संशोधित होता है।
CGST, SGST और IGST में क्या अंतर है?
किसी एक भारतीय राज्य के भीतर आपूर्ति पर, GST शुल्क बराबर बंटता है: आधा CGST (केंद्र सरकार द्वारा वसूला गया) और आधा SGST (राज्य द्वारा वसूला गया)। राज्यों के बीच आपूर्ति पर, पूरी दर पर एक ही IGST लागू होता है और बाद में बांटा जाता है। 18% का इंट्रा-स्टेट शुल्क 9% + 9% है; वही इंटर-स्टेट आपूर्ति 18% IGST रखती है। खरीदार दोनों ही स्थितियों में वही कुल राशि चुकाता है।
मैं GST-सहित कीमत से GST कैसे हटाऊं?
सहित कीमत को 1 प्लस दर से भाग दें: net = gross ÷ (1 + rate)। 18% पर, ₹1,180 ÷ 1.18 = ₹1,000 नेट; 10% (ऑस्ट्रेलिया) पर, $110 ÷ 1.10 = $100 नेट। ग्रॉस से प्रतिशत घटाना हटाए गए कर को बढ़ा-चढ़ाकर दिखाता है, क्योंकि GST नेट राशि पर लगाया जाता है, ग्रॉस पर नहीं।
ऑस्ट्रेलिया और न्यूज़ीलैंड में GST दर क्या है?
ऑस्ट्रेलिया ज़्यादातर वस्तुओं और सेवाओं पर एकल 10% GST लागू करता है, जो जुलाई 2000 से प्रभावी है, जिसमें ज़्यादातर बुनियादी भोजन, स्वास्थ्य और शिक्षा GST-मुक्त श्रेणियां शामिल हैं। न्यूज़ीलैंड बहुत कम छूटों के साथ एक व्यापक-आधार 15% GST लागू करता है (2010 में 12.5% से बढ़ाया गया), एक डिज़ाइन जिसे OECD अक्सर सबसे साफ उपभोग-कर आधारों में से एक बताता है।
संदर्भ
- Central Board of Indirect Taxes and Customs (CBIC), Government of India. GST rate notifications and schedules. cbic.gov.in.
- GST Council, Government of India. Rate structure decisions and press releases. gstcouncil.gov.in.
- Australian Taxation Office (ATO). GST — how it works and GST-free supplies. ato.gov.au.
- Inland Revenue (New Zealand). GST rate and registration guidance. ird.govt.nz.
- OECD. Consumption Tax Trends — VAT/GST rates and structures. oecd.org.