Referencia de tramos fiscales de 2025
Las tablas siguientes muestran la estructura de tramos que emplea esta calculadora. Son valores educativos de referencia publicados por el IRS y HMRC, y se actualizan cada año.
| Tramo federal EE. UU. 2025 (declarante soltero) | Tipo marginal |
|---|---|
| $0 – $11.925 | 10% |
| $11.926 – $48.475 | 12% |
| $48.476 – $103.350 | 22% |
| $103.351 – $197.300 | 24% |
| $197.301 – $250.525 | 32% |
| $250.526 – $626.350 | 35% |
| Más de $626.350 | 37% |
- EE. UU.: esta calculadora usa los tramos federales del IRS de 2025 para declarantes solteros. La declaración conjunta, la de cabeza de familia y otras situaciones tienen umbrales distintos. La deducción estándar de 2025 es de 15.750 $ para solteros; la calculadora trata la renta introducida como base imponible (ya deducida). No se incluyen los impuestos estatales y locales, la Seguridad Social (6,2%) ni Medicare (1,45%).
- Reino Unido: la calculadora usa los tramos de HMRC de 2025-26 para Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte. Los tipos escoceses difieren del resto del Reino Unido y no se modelan. Las cotizaciones a la Seguridad Social (clase 1 para personas empleadas) no se incluyen y pueden reducir de forma apreciable el importe percibido.
- Reducción de la deducción personal británica: por encima de 100.000 £ de renta, la deducción personal se reduce en 1 £ por cada 2 £ de exceso, hasta desaparecer por completo en 125.140 £. Esta calculadora no modela ese efecto de reducción progresiva.
- Estas cifras fiscales son de referencia educativa. Los umbrales y tipos se revisan cada año por el IRS (EE. UU.) y HMRC (Reino Unido). Consulta siempre la normativa oficial vigente o a un profesional fiscal antes de presentar una declaración.
¿Qué es un impuesto progresivo sobre la renta?
Un impuesto progresivo sobre la renta aplica tipos marginales crecientes a tramos sucesivos de base imponible. El tipo que grava cada unidad monetaria adicional sube conforme aumenta la renta, pero solo la renta comprendida en cada tramo tributa al tipo de ese tramo. Por lo tanto, el tipo global (efectivo) siempre resulta inferior al tipo marginal más alto que se paga, una distinción que se malinterpreta con frecuencia.
En Estados Unidos, el impuesto federal sobre la renta emplea siete tramos (10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37% en 2025). El IRS actualiza cada año los umbrales según la inflación. Esta calculadora usa los umbrales de 2025 para declarantes solteros: 10% hasta 11.925 $; 12% entre 11.925 $ y 48.475 $; 22% entre 48.475 $ y 103.350 $; 24% entre 103.350 $ y 197.300 $; 32% entre 197.300 $ y 250.525 $; 35% entre 250.525 $ y 626.350 $; y 37% por encima de 626.350 $. Son umbrales de base imponible tras deducciones; la retención real depende de las deducciones y de la situación familiar.
En el Reino Unido, el sistema de 2025-26 incluye una deducción personal de 12.570 £ exenta de tributación. La renta entre 12.571 £ y 50.270 £ tributa al 20% (tipo básico); entre 50.271 £ y 125.140 £, al 40% (tipo superior); y por encima de 125.140 £, al 45% (tipo adicional). Las cotizaciones a la Seguridad Social británica y los tipos escoceses no se incluyen en esta calculadora. Estos umbrales los fija HMRC y se actualizan anualmente en los Presupuestos.
Cómo usar esta calculadora de impuestos
- Introduce tu renta bruta anual.
- Selecciona el sistema fiscal: federal de EE. UU. (2025, declarante soltero), impuesto británico (2025-26) o un tipo plano personalizado.
- Si eliges la opción personalizada, introduce un tipo plano en porcentaje.
- Consulta la cuota estimada, la renta después de impuestos y el tipo impositivo efectivo.
- Ten en cuenta que los resultados de EE. UU. excluyen impuestos estatales, Seguridad Social y Medicare, y que los del Reino Unido excluyen las cotizaciones sociales. Son cifras ilustrativas y no deben usarse para presentar declaraciones.
Cálculo del impuesto progresivo
El impuesto se calcula recorriendo la tabla de tramos. En cada tramo, la parte de base imponible comprendida en su rango se multiplica por el tipo marginal correspondiente. La suma de esos importes da la cuota total. El tipo efectivo es la cuota total dividida entre la renta bruta.
Preguntas frecuentes
¿Qué es un tipo marginal?
El tipo marginal es el que se aplica a la siguiente unidad monetaria de renta. En un sistema progresivo, ese tipo aumenta por escalones conforme sube la renta, y se aplica únicamente a la renta comprendida en su tramo, no a toda la renta. Por ejemplo, un declarante soltero estadounidense con 60.000 $ de base imponible paga el 10% sobre los primeros 11.925 $, el 12% sobre los 36.550 $ siguientes y el 22% sobre los 11.525 $ restantes, no el 22% sobre los 60.000 $.
¿Qué es un tipo impositivo efectivo?
El tipo efectivo es la cuota total pagada dividida entre la renta bruta total, expresada en porcentaje. Representa el tipo medio sobre el conjunto de la renta y siempre resulta inferior al tipo marginal más alto aplicable. Un declarante soltero estadounidense con 60.000 $ de base imponible en 2025 paga alrededor de 8.114 $ de impuesto federal, un tipo efectivo cercano al 13,5%, pese a que su tramo marginal más alto es el 22%.
¿Qué impuestos estadounidenses no incluye esta calculadora?
Esta calculadora modela únicamente el impuesto federal sobre la renta de 2025 para declarantes solteros. No incluye: los impuestos estatales sobre la renta (que van del 0% en estados como Texas y Florida a más del 13% en California en el tipo máximo); la cotización a la Seguridad Social (6,2% del salario hasta la base anual); el impuesto de Medicare (1,45% de todo el salario); el Net Investment Income Tax (3,8% sobre rentas de inversión por encima de ciertos umbrales); ni el impuesto mínimo alternativo (AMT).
¿Qué es la deducción personal británica?
La deducción personal británica es la parte de la renta que no tributa por el impuesto sobre la renta. En el ejercicio 2025-26 asciende a 12.570 £, de modo que la renta hasta ese umbral queda exenta. Para quienes superan las 100.000 £ de renta, la deducción se reduce en 1 £ por cada 2 £ de exceso y desaparece por completo en 125.140 £. Las cotizaciones sociales son una carga independiente y no están incluidas en esta calculadora.
¿Con qué frecuencia cambian los tramos fiscales?
Los umbrales federales estadounidenses se ajustan cada año por inflación mediante el índice de precios encadenado (C-CPI-U) que aplica el IRS. Los tipos marginales en sí solo pueden modificarse por ley del Congreso. En el Reino Unido, los tramos y la deducción personal los fija el Parlamento cada año en los Presupuestos y los publica HMRC. Quien use esta calculadora debe verificar en fuentes oficiales del IRS o de HMRC que trabaja con las cifras del ejercicio en curso antes de planificar nada.
¿La versión británica incluye las cotizaciones sociales?
No. Esta calculadora modela solo los tramos del impuesto sobre la renta británico y la deducción personal. Las cotizaciones a la Seguridad Social (National Insurance) son una carga independiente que pagan trabajadores, empresas y autónomos. Para personas empleadas, las cotizaciones de clase 1 en 2025-26 son del 8% sobre ingresos semanales entre 242 £ y 967 £ (siendo 967 £ el límite superior), y del 2% por encima de esa cifra. Estas cotizaciones reducen de forma apreciable el salario percibido y deben considerarse aparte.
Referencias
- Internal Revenue Service (IRS). Revenue Procedure 2024-40: 2025 Tax Rate Schedules and Inflation Adjustments. irs.gov.
- HM Revenue and Customs (HMRC). Income Tax rates and Personal Allowances 2025-26. gov.uk/income-tax-rates.
- Internal Revenue Service (IRS). Publication 505: Tax Withholding and Estimated Tax (2025). irs.gov.
- HM Revenue and Customs (HMRC). National Insurance rates and categories (2025-26). gov.uk.
- Congressional Budget Office (CBO). The Distribution of Household Income (most recent edition). cbo.gov.