Cómo interpretar los resultados de la nómina
Los tipos de referencia siguientes ayudan a calibrar una estimación del tipo efectivo para personas empleadas en EE. UU. Los tipos reales dependen de la situación familiar, las deducciones y el estado.
| Componente | Tipo aproximado (2025, EE. UU.) |
|---|---|
| Impuesto federal sobre la renta (efectivo, 60.000 $ soltero) | ~13–15% |
| Seguridad Social (OASDI) | 6,2% (hasta una base salarial de 176.100 $ en 2025) |
| Medicare (HI) | 1,45% (sin límite de base salarial) |
| Medicare adicional (renta superior a 200.000 $) | 0,9% sobre el exceso |
| Impuesto estatal sobre la renta (muy variable) | Del 0% (TX, FL, etc.) a ~13% (tipo máximo de CA) |
| Aportación al plan 401(k) antes de impuestos | Variable; hasta un límite de 23.500 $ (2025) |
- Esta calculadora usa un modelo simplificado de tipo efectivo. No reproduce las tablas de retención del IRS, que dependen de la situación familiar (soltero, casado con declaración conjunta, cabeza de familia), del número de ajustes declarados en el formulario W-4 y de si se solicita retención adicional.
- La cotización a la Seguridad Social se aplica solo hasta la base salarial anual (176.100 $ en 2025, según la Publicación 15 del IRS). Quienes ganan por encima de ese umbral no cotizan por el exceso.
- Las deducciones antes de impuestos —como las aportaciones a un plan 401(k), a una cuenta de ahorro sanitario (HSA) o las primas del seguro médico de empresa— reducen la base imponible y, por lo tanto, la retención federal (y a menudo la estatal), aunque las cotizaciones FICA pueden seguir aplicándose según el tipo de plan.
- Esta calculadora no contempla créditos fiscales, deducciones detalladas, el impuesto mínimo alternativo (AMT) ni ninguna otra particularidad del sistema tributario estadounidense.
¿Qué es una calculadora de nómina?
Una calculadora de nómina estima el importe que se ingresa en la cuenta bancaria de una persona trabajadora en cada periodo de pago, una vez descontados los impuestos y otras retenciones del salario bruto. El bruto es la retribución total antes de deducciones. El neto (lo que se lleva a casa) es lo que queda tras la retención del impuesto federal sobre la renta, la cotización a la Seguridad Social (6,2% sobre los salarios hasta la base anual), Medicare (1,45%), los impuestos estatales aplicables y cualquier deducción antes de impuestos por prestaciones como el seguro médico o las aportaciones a planes de jubilación.
Esta calculadora emplea un modelo simplificado de tipo efectivo: aplica un único tipo combinado al salario bruto y reparte el importe neto entre los periodos de pago seleccionados. El «tipo impositivo efectivo» que introduzcas debería representar tu tipo global esperado, sumando todos los impuestos y deducciones. Por ejemplo, si alguien prevé pagar en torno a un 22% de impuesto federal, un 6,2% de Seguridad Social, un 1,45% de Medicare, un 5% de impuesto estatal y destinar un 5% a un plan de jubilación, un tipo combinado representativo podría situarse aproximadamente entre el 35% y el 40% según sus circunstancias concretas.
La frecuencia de pago determina el tamaño de cada nómina, aunque los importes anuales bruto y neto no cambian. Quien cobra cada dos semanas (26 periodos) recibe dos nóminas más al año que quien cobra dos veces al mes (24 periodos), si bien cada una de ellas es algo menor.
Cómo usar esta calculadora de nómina
- Introduce tu salario bruto anual, es decir, la retribución total antes de cualquier deducción.
- Introduce tu tipo impositivo efectivo estimado. Debe representar en porcentaje el conjunto de deducciones: impuesto federal, impuesto estatal, Seguridad Social, Medicare y cualquier deducción antes de impuestos. Si tienes dudas, consulta tu último W-2 o el total retenido el año pasado.
- Selecciona tu frecuencia de pago en el desplegable.
- Consulta el salario neto estimado por periodo, el bruto por periodo y los totales anuales.
Fórmula simplificada de la nómina
Esta calculadora aplica un tipo efectivo plano al salario bruto para estimar el neto anual y después lo divide entre el número de periodos de pago. Es una aproximación: la retención real utiliza tramos progresivos, los límites de la base de cotización y ajustes según la situación familiar.
Preguntas frecuentes
¿Qué diferencia hay entre salario bruto y salario neto?
El salario bruto es el importe total devengado antes de cualquier deducción, incluidos impuestos, Seguridad Social, Medicare y aportaciones a prestaciones. El salario neto es lo que se recibe tras todas las retenciones obligatorias y las deducciones autorizadas. Para la mayoría de las personas trabajadoras en EE. UU., el neto representa entre el 65% y el 80% del bruto según la situación familiar, los impuestos estatales y las prestaciones elegidas.
¿Qué es un tipo impositivo efectivo?
El tipo impositivo efectivo es el impuesto total pagado dividido entre la renta bruta total, expresado en porcentaje. A diferencia del tipo marginal (que se aplica solo al último euro o dólar de renta), el efectivo representa el tipo medio sobre el conjunto de la renta. Por ejemplo, una persona soltera con 60.000 $ de renta gravable en 2025 paga 8.114 $ de impuesto federal según la escala del IRS, es decir, un tipo efectivo de aproximadamente el 13,5%.
¿Cuántos periodos de pago tiene el año en cada frecuencia?
La frecuencia mensual tiene 12 periodos al año. Cobrar dos veces al mes (normalmente el día 1 y el 15) supone 24 periodos. Cobrar cada dos semanas supone 26 periodos, y la frecuencia semanal, 52. Cobrar cada dos semanas y cobrar dos veces al mes suenan parecido, pero no son lo mismo: con la primera, dos meses del año incluyen tres nóminas.
¿Qué impuestos se descuentan de una nómina?
En Estados Unidos, una nómina típica descuenta: el impuesto federal sobre la renta (retenido según las tablas del IRS a partir del formulario W-4 y de los tramos progresivos), la cotización a la Seguridad Social del 6,2% del salario bruto hasta la base anual, el impuesto de Medicare del 1,45% sobre todo el salario (más un 0,9% por encima de 200.000 $) y los impuestos estatales o locales aplicables. También suelen descontarse, antes o junto a la retención, las deducciones previas a impuestos por planes de jubilación, seguro médico y cuentas de gasto flexible.
¿Por qué usa esta calculadora un modelo fiscal simplificado?
Calcular con exactitud las retenciones exigiría conocer la situación familiar, las opciones concretas declaradas en el formulario W-4, la base de cotización del año, los tramos estatales aplicables, todas las deducciones antes de impuestos y los créditos fiscales. Reproducir eso en una calculadora web de uso general requeriría muchos datos adicionales y tablas específicas por país y estado. Este modelo simplificado permite obtener una estimación rápida a partir de un único tipo efectivo, mientras que la sección de interpretación expone con claridad sus limitaciones.
Referencias
- Internal Revenue Service (IRS). Publication 15 (Circular E): Employer's Tax Guide (2025). irs.gov.
- Internal Revenue Service (IRS). Publication 15-T: Federal Income Tax Withholding Methods (2025). irs.gov.
- Social Security Administration. Social Security and Medicare Tax Rates and Wage Base Limits (2025). ssa.gov.
- Internal Revenue Service (IRS). Retirement topics — 401(k) and profit-sharing plan contribution limits (2025). irs.gov.