理解您的养老金估算
下表显示同样1.5%的累积率如何因服务年限不同而产生不同的收入替代率,说明服务年限与累积率本身同样是重要因素。
| 服务年限(累积率1.5%) | 大致收入替代率 |
|---|---|
| 10年 | 最终工资的15% |
| 20年 | 最终工资的30% |
| 30年(本计算器的默认值) | 最终工资的45% |
| 40年 | 最终工资的60% |
- 本计算器采用通用的标准固定收益公式;实际计划规则——包括确切的工资定义(单一最终年度还是多年平均)、任何累积上限、提前退休扣减以及生活成本调整——因计划而异,可能使实际福利与这一通用估算存在实质差异。
- 公共部门养老金公式(适用于教师、公共安全人员和其他政府雇员)通常由州或地方法规规定,可能与私营部门惯例有明显不同,包括不同的累积率、归属要求和工资定义。
- 美国劳工部EBSA指出,与固定缴款计划不同,固定收益计划将为承诺的公式化福利提供资金的投资风险置于雇主(对许多公共计划而言,则是主办的政府实体)身上,而非取决于雇员个人账户的表现。
什么是固定收益养老金?
固定收益养老金是一种退休计划,承诺在退休时提供特定金额的福利,该金额由基于工资和服务年限等因素的公式计算得出,而不像固定缴款计划(如401(k))那样取决于个人投资账户的表现。美国劳工部雇员福利保障局(EBSA)将固定收益计划描述为通常由雇主出资和管理,由雇主承担兑现承诺福利的投资风险。
最常见的固定收益公式——也是本计算器采用的公式——是将累积率(由具体计划设定的百分比,通常为每服务年1%至2%)乘以服务年限,再乘以最终工资或最终平均工资(通常为收入最高的几年的平均值,取决于计划的具体规则)。
实际的养老金计划公式因雇主、计划类型和司法辖区而差异很大——有些计划使用三年或五年的最终平均工资而非单一的最终工资数字,有些计划对服务年限或累积率设有上限,尤其是公共部门计划的公式往往由州或地方法规规定。本计算器采用通用的标准公式,权威数字应以具体计划的正式福利声明为准。
如何使用本养老金计算器
- 输入最终工资,或按具体养老金计划定义的最终平均工资。
- 输入该计划下的总服务年限。
- 输入计划的累积率——即每服务年可获得的年度养老金福利占工资的百分比,可在计划的概要说明中查到。
- 查看估算的年度养老金、对应的月度养老金,以及收入替代率(养老金占最终工资的百分比)。
养老金估算背后的公式
标准的固定收益公式将累积率乘以服务年限,再乘以最终(或最终平均)工资,得出估算的年度养老金。这是许多固定收益计划采用的通用惯例,不过具体的工资定义、服务年限上限以及确切的累积率均由各计划自身的规则设定。
在本计算器的默认示例中——最终工资$80,000,服务年限30年,累积率1.5%——估算的年度养老金为$36,000.00,即每月$3,000.00,相当于$80,000最终工资的45.0%替代率。
常见错误
- 使用最终工资的粗略估计而非计划的具体工资定义——许多计划使用三年或五年的最终平均工资而非单一最终年度的工资,这可能产生与此通用公式不同的结果。
- 假设每个计划都使用相同的累积率——累积率因雇主和计划而差异很大,应从计划的概要说明中确认,而非凭假设。
- 忽视计划对服务年限或最高累积百分比的特定上限,有些计划设有这些上限,而此通用公式不会自动考虑。
- 忽略提前退休扣减——许多固定收益计划在给付于计划的正常退休年龄之前开始时会削减计算出的福利,本计算器不对此建模。
- 将此估算当作计划的官方福利数字——计划管理人按计划确切法律条款计算的正式福利声明,才是实际预期养老金金额的权威来源。
常见问题
固定收益养老金如何计算?
标准的固定收益养老金公式是将计划的累积率乘以雇员的服务年限,再乘以最终(或最终平均)工资。在本计算器的默认示例中——累积率1.5%,服务年限30年,工资$80,000——估算的年度养老金为$36,000,相当于最终工资的45%替代率。
养老金计划中的累积率是什么?
累积率是雇员在该计划下每服务一年所获得的年度养老金福利占工资的百分比,通常为每年1%至2%,不过确切比率由每个具体养老金计划单独设定,并在其概要说明中披露。
固定收益计划与固定缴款计划有什么区别?
固定收益计划(如传统养老金)承诺在退休时提供基于公式的特定福利,并将兑现这一承诺的投资风险置于雇主身上。而固定缴款计划(如401(k))则规定缴款金额,由账户的投资表现决定最终余额,投资风险由雇员承担。
本计算器使用我所在计划的确切规则吗?
不使用。本计算器采用通用的标准固定收益公式(累积率 × 服务年限 × 最终工资)。实际计划往往有自己的具体规则——例如对多年工资取平均、对服务年限设上限,或对提前退休削减福利——这些都不在此通用估算的涵盖范围内;计划的正式福利声明才是权威来源。
退休规划中的收入替代率是什么?
收入替代率是退休福利——养老金、社会保障、储蓄提取或其组合——预期替代退休前工资的百分比。本计算器只报告养老金福利本身的替代率,不考虑社会保障或个人储蓄,而后两者与养老金共同构成通常更完整的退休收入图景。
参考文献
- U.S. Department of Labor, Employee Benefits Security Administration (EBSA). Types of retirement plans: defined benefit plans. dol.gov.
- U.S. Department of Labor, Employee Benefits Security Administration (EBSA). What you should know about your retirement plan. dol.gov.
- Social Security Administration (SSA). Retirement benefits and planning resources. ssa.gov.
- Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC). Your Guaranteed Pension: benefit calculation basics. pbgc.gov.