결과를 읽는 법
대부분의 주에서 세금은 목적지 기준입니다. 판매자가 있는 곳이 아니라 구매자가 물건을 받는 곳의 세율이 적용됩니다. 그래서 같은 소매업체라도 온라인 주문과 매장 구매에 다른 세율이 붙을 수 있습니다.
| 상황 | 어느 세율이 적용되는가 |
|---|---|
| 매장 구매 | 매장 소재지의 합산 세율 |
| 배송 주문 | 대부분의 주에서 배송지 주소의 합산 세율 |
| 디지털 상품과 서비스 | 주마다 다름. 많은 주가 일부 디지털 상품에는 과세하고 다른 것에는 하지 않음 |
| 식료품, 의약품, 의류 | 면세이거나 경감 세율인 경우가 많으며 주마다 다름 |
- 합산 세율은 자주 바뀝니다. 지방자치단체가 특별구 세금을 신설하거나 조정하기 때문입니다. 회계나 청구서에 세율을 쓰기 전에 해당 주소의 현행 세율을 확인하세요.
- 식료품, 처방약, 의류 같은 항목의 면세와 경감 세율은 흔하지만 여기서는 반영하지 않습니다. 이 계산기는 금액 전체에 하나의 세율을 적용합니다.
판매세란
미국의 판매세는 판매 시점에 최종 소비자에게서 걷으며, 연방 정부가 아니라 주와 지방자치단체가 부과합니다. 그래서 구매자가 내는 세율은 합산 세율입니다. 주 세율에 카운티, 시, 특별구가 더하는 몫이 얹힙니다.
합산 세율은 편차가 큽니다. Tax Foundation의 2026년 중반 집계에서 루이지애나가 10.13%로 가장 높고, 테네시 9.61%, 워싱턴 9.57%, 아칸소 9.48%, 앨라배마 9.46%가 뒤를 잇습니다. 주 차원과 지방 차원 모두 일반 판매세가 없는 주는 델라웨어, 몬태나, 뉴햄프셔, 오리건 네 곳이며, 알래스카는 주 세율이 없지만 지방세는 있습니다.
판매세와 부가가치세의 차이는 어디에서 걷느냐에 있습니다. 판매세는 최종 소비자에게서 한 번만 걷고, 부가가치세는 생산 각 단계에서 걷되 이미 낸 세액을 공제합니다. 영수증 위의 산수는 같아서 이 계산기를 둘 다에 쓸 수 있지만, 두 제도가 같은 것은 아닙니다.
계산기 사용법
- 무엇을 입력하는지 고릅니다. 세전 가격인지, 세금이 이미 포함된 금액인지입니다.
- 금액을 입력합니다.
- 판매가 이루어지는 곳에 적용되는 합산 세율을 입력합니다. 주 세율만이 아니라 주 세율에 지방세율을 더한 값입니다.
- 세금, 세전 가격, 총액을 확인합니다. 어느 방향으로 계산하든 세 가지가 모두 표시됩니다.
판매세 계산식
세금을 더하는 것은 단순한 곱셈입니다. 세금은 세전 가격 곱하기 세율이고, 총액은 그 둘의 합입니다.
세금이 이미 포함된 금액에서 세금을 분리하는 지점이 바로 오류가 생기는 곳입니다. 총액은 세전 가격 곱하기 1 더하기 세율이므로, 가격으로 돌아가려면 1 더하기 세율로 나눕니다. 총액에 세율을 곱하면 세금이 과대 계산됩니다. 세금 자체에도 세율을 적용하기 때문입니다.
흔한 실수
- 세금이 이미 포함된 금액에 세율을 곱하는 것. 1 더하기 세율로 나눠야 합니다. 7.25%에서 이 지름길은 세금을 약 7% 부풀립니다.
- 주 세율만 쓰는 것. 구매자는 주와 지방을 합친 세율을 내며, 그 차이가 몇 퍼센트포인트에 이를 수 있습니다.
- 목적지 기준 과세를 하는 주에서 배송 주문에 판매자 소재지의 지방 세율을 적용하는 것.
- 과세 품목과 면세 품목이 섞인 장바구니에 하나의 세율을 적용하는 것.
- 판매세와 부가가치세를 서로 바꿔 쓸 수 있다고 여기는 것. 영수증 한 장의 산수는 맞아떨어지지만 제도, 등록 의무, 공제 규정은 다릅니다.
자주 묻는 질문
가격에 붙는 판매세는 어떻게 계산하나요?
세전 가격에 합산 세율을 소수로 바꿔 곱한 뒤 가격에 더합니다. 합산 세율 7.25%에서 100달러짜리 물건이면 세금은 7.25달러, 총액은 107.25달러입니다.
금액에 이미 포함된 세금은 어떻게 알아내나요?
세전 가격으로 돌아가려면 금액을 1 더하기 세율로 나눈 뒤 빼면 됩니다. 7.25%에서 107.25달러는 107.25 / 1.0725 = 100.00달러가 되므로 세금은 7.25달러입니다. 107.25에 0.0725를 곱하면 7.78달러가 나오는데, 세금 자체에도 세율을 적용하므로 틀린 방법입니다.
미국에서 판매세가 없는 주는 어디인가요?
델라웨어, 몬태나, 뉴햄프셔, 오리건은 주 차원과 지방 차원 모두 일반 판매세를 부과하지 않습니다. 알래스카는 주 세금이 없지만 많은 지방자치단체가 부과하므로 그곳에서의 구매에도 세금이 붙을 수 있습니다.
판매세가 가장 높은 주는 어디인가요?
Tax Foundation의 2026년 중반 자료에서 주와 지방을 합친 평균 세율이 가장 높은 곳은 루이지애나로 10.13%이며, 테네시 9.61%, 워싱턴 9.57%, 아칸소 9.48%, 앨라배마 9.46%가 뒤를 잇습니다.
판매세와 부가가치세는 같은 것인가요?
아닙니다. 판매세는 판매 시점에 최종 소비자에게서 한 번만 걷습니다. 부가가치세는 생산과 유통의 각 단계에서 걷고, 기업은 매입 시 낸 세액을 공제합니다. 소비자 영수증에 찍히는 세금의 계산은 같지만 제도와 준수 의무는 다릅니다.
참고 자료
- Tax Foundation. State and Local Sales Tax Rates, Midyear 2026. taxfoundation.org — combined state and local averages, with Louisiana highest at 10.13% and four states levying no general sales tax.
- Tax Foundation. State and Local Sales Tax Rates, 2026. taxfoundation.org.
- Streamlined Sales Tax Governing Board. Streamlined Sales and Use Tax Agreement — sourcing rules for destination-based taxation. streamlinedsalestax.org.
- US Supreme Court. South Dakota v. Wayfair, Inc., 585 U.S. 162 (2018) — economic nexus and the obligation of remote sellers to collect sales tax.