理解您的人工成本结果
下表根据BLS雇主雇员薪酬成本调查所追踪的类别,分解了美国雇主的负担百分比通常由哪些部分构成。
| 负担构成 | 占工资的典型份额 | 备注 |
|---|---|---|
| 法定项(FICA、FUTA/SUTA、工伤赔偿) | 约8–12% | 社会保障6.2% + 医疗保险1.45%雇主份额,加失业和工伤赔偿 |
| 健康及其他保险 | 约8–15% | 随计划丰厚程度和雇主出资而差异很大 |
| 带薪休假(假期、节假日、病假) | 约5–8% | 非工作时间的薪酬分摊到工作小时上 |
| 退休缴款和补充薪酬 | 约3–8% | 401(k)匹配、奖金、加班费 |
- 各范围反映BLS ECEC的私营行业平均值;个别雇主可能落在范围之外,工会、州和行业差异很大。
- 如果可计费产能很重要(服务型企业),请在小时字段中使用生产性小时而非带薪小时——带薪休假和闲置时间会减少成本得以回收的小时数。
- 诸如工作空间、设备、软件和培训等间接费用不属于经典的工资负担,但有时会另加以得出完全负载费率。
- 用于规划和成本核算的教育性估算,并非会计、税务或劳动法建议。
什么是全负担人工成本?
全负担人工成本是雇主为雇用一名员工所花费的总金额,而不仅是员工所看到的工资。在毛工资之上,美国雇主还需缴纳工薪税(FICA下的社会保障和医疗保险、联邦和州失业保险)、工伤赔偿保费,并且通常为健康保险、退休计划和带薪休假出资。劳工统计局的雇主雇员薪酬成本(ECEC)系列数据一贯显示,私营行业员工的福利和法定成本约占总薪酬的30%——等价地说,平均在工资之上约40%的负担,视福利丰厚程度而定,25–40%是常见范围。
负担百分比将工资换算为可计费或可预算的费率:$25工资在35%负担下是$33.75的全负担费率。企业将此数字用于作业成本核算、服务定价、投标合同以及将员工与承包商相比较,因为以纯工资为工作定价会系统性地低估成本并侵蚀利润。
负担因雇主和岗位而异:仅法定税收就增加约8–12%,而丰厚的健康和退休福利、奖金以及慷慨的带薪休假会将总负担推向40%或更高。诸如办公空间、设备和软件等间接费用有时会另加以得出完全负载成本,本计算器将其留给用户的负担数字。
如何使用本人工成本计算器
- 输入员工的基本小时工资。
- 输入人工负担百分比——工薪税、保险和福利占工资的份额;根据BLS薪酬数据,25–40%对美国雇主较为典型,仅法定成本约为8–12%。
- 输入员工每月工作的小时数(标准全职约为160小时,尚未扣除带薪休假)。
- 查看全负担小时费率、每月人工成本以及年化成本。
- 算例:$25小时工资在35%负担下得出$33.75的负担费率;在每月160小时下,该员工每月成本为$5,400,即每年$64,800。
人工成本背后的公式
负担费率将工资乘以一加负担比例。每月成本将负担费率乘以工作小时数,年度数字将每月成本乘以十二。负担百分比应包含因员工存在而支付的一切——法定税收、保险和福利——以占基本工资的份额表示。
常见错误
- 以纯工资进行预算或定价——在$25工资上遗漏35%的负担,会使每个工作小时的成本低估$8.75。
- 将负担应用于税后到手工资而非毛工资;负担是按毛工资计算的。
- 在设定计费费率时使用带薪小时而非生产性小时,这会将成本分摊到不产生收入的小时上。
- 假设单一负担百分比适用于所有员工——负担因工资水平(部分税收有上限)、福利档次和州而异。
- 将员工工资直接与承包商费率相比较;承包商的费率必须覆盖其自身负担,因此公平的比较是负担成本对费率。
常见问题
一名员工每小时到底成本多少?
基本工资乘以一加负担百分比。一名$25每小时的员工,加上35%的工薪税、保险和福利负担,每个全负担小时成本为$33.75,即在160小时下每月$5,400。BLS雇主雇员薪酬成本数据显示,对于典型的美国私营行业雇主,福利和法定成本在工资之上增加约25–40%。
人工负担百分比应包含哪些内容?
雇主因员工存在而支付的一切,以占毛工资的份额表示:雇主的FICA份额(6.2%社会保障 + 1.45%医疗保险)、联邦和州失业税、工伤赔偿保费、健康及其他保险缴款、退休匹配,以及带薪休假成本。一些企业还会加上分摊的间接费用(工作空间、设备)以得出完全负载费率。
美国典型的人工负担率是多少?
根据BLS雇主雇员薪酬成本系列,私营行业雇主约为工资的25–40%,其中福利加法定成本平均约占总薪酬的30%。仅法定成本(FICA、失业、工伤赔偿)约为8–12%;其余取决于健康、退休和带薪休假方案的丰厚程度。政府和工会雇主通常更高。
员工与承包商的人工成本有何不同?
员工的成本是工资加负担——税收、保险、福利——这正是本计算器所计算的。独立承包商的报价费率必须覆盖其自身的自雇税、保险和无薪时间,这就是为什么对于相同工作,承包商费率通常超过员工工资。IRS采用特定的分类测试;将员工错误分类为承包商会带来法律和税务后果。
为什么使用每月160小时?
它近似全职工作:40小时 × 52周 ÷ 12个月 ≈ 173个带薪小时,扣除节假日和一些休假后,在典型月份接近160个工作小时。对于计费工作的成本核算,相关数字还要更低——扣除会议、培训和行政事务后的生产性小时——这会使每个可计费小时的实际成本高于所示的负担费率。
参考文献
- U.S. Bureau of Labor Statistics (BLS). Employer Costs for Employee Compensation (ECEC) — news release and data tables. bls.gov.
- Internal Revenue Service (IRS). Publication 15 (Circular E), Employer's Tax Guide — FICA and FUTA rates. irs.gov.
- U.S. Small Business Administration (SBA). How much does an employee cost you? sba.gov.
- Internal Revenue Service (IRS). Independent contractor (self-employed) or employee? — worker classification. irs.gov.